Чем грозит наличие задолженности по страховым взносам

Сегодня предлагаем статью на тему: "чем грозит наличие задолженности по страховым взносам", написанную простым и доступным языком. Все вопросы задавайте в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

Формирование задолженности и особенности взыскания страховых взносов

Действующее законодательство регламентирует порядок расчета, перечисления страховых взносов для каждого работодателя, а также трудящихся по их личной инициативе. Сложное финансовое положение, нестабильная экономическая ситуация, некорректность расчетов у плательщика сборов способствуют формированию непогашенных обязательств перед бюджетом. Существуют определенные особенности, характеризующие задолженность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование.

Согласно законодательному регламенту главы 34 НК РФ налогоплательщик обязан в установленные сроки осуществлять перечисление денежных средств по страховым взносам (СВ) во внебюджетные фонды. Нарушение порядка осуществления платежей, формирования периодической отчетности приводит к применению к должнику санкций.

Плательщиками сборов являются:

  • Лица, привлекающие к труду наемных граждан: организации, предприниматели, физлица.
  • ИП, адвокаты, нотариусы, медиаторы, арбитражные управляющие, оценщики и др.
Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

Объектом налогообложения признаются:

  • Доходы от трудовой деятельности, договоров гражданско-правового характера.
  • Вознаграждения за авторское право.
  • Выплаты за использование результатов интеллектуальной деятельности.
  • Прибыль от предпринимательства, частной практики и др.

Налоговая база определяется по каждому отдельному гражданину нарастающим итогом за отчетные месяцы. При достижении предельной величины, установленной для СВ, отчисление налогов прекращается. Сумма ограничения сборов ежегодно индексируется из-за изменения средней заработной платы по стране.

Изображение - Чем грозит наличие задолженности по страховым взносам proxy?url=https%3A%2F%2Fmoydolg.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fpenja-i-shtraf

Предприятие обязано по итогам каждого месяца отразить в бухгалтерском учете проводки начисления заработной платы сотрудникам, исчисления СВ. Обязательства отражаются в пассиве бухбаланса. За каждый отчетный период формируется фискальная декларация, перечисления производятся не позднее первой половины месяца, следующего за отчетным. Граждане производят платежи по факту истечения календарного года. Система оплаты не является авансовой.

Непредставление декларации грозит нарушителю штрафом порядка пяти процентов от суммы налога, но в пределах тридцати (ст. 119 НК РФ). При частичной или полной неуплате организация должна будет уплатить дополнительно от двадцати до сорока процентов от исчисленного сбора. Нарушение срока осуществления платежей влечет начисление пеней в размере одной трехсотой ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Неплательщики СВ попадают под пристальное внимание налоговых инспекторов. Помимо утвержденных по плану проверок, контролирующие органы назначают дополнительные. Такая политика направлена на своевременное выявление нарушений, привлечение компании к ответственности. Госслужащие проводят детальный анализ исчисления взносов по каждому гражданину, истребуют дополнительные сведения о платежеспособности юрлица.

Регулярные перечисления сборов на пенсионную, медицинскую страховку обеспечивают защиту социальных прав физических лиц на получение государственной субсидии (пенсии), а также на оказание врачебной помощи на безвозмездной основе, получение пособий при временной нетрудоспособности ввиду болезни, травмы. Регистрация налогоплательщика в системе учета производится автоматически при подаче комплекта документов на создание организации.

Согласно ст. 425 НК РФ в 2018 г. действуют следующие процентные ставки по определению суммы налога к уплате:

  • 22% — обязательное пенсионное страхование.
  • 2,9% — соцстраховка при временной нетрудоспособности и в связи с материнством для общей массы граждан, 1,8% — для иностранцев и лиц без гражданства, получивших временное разрешение на пребывание в России.
  • 5,1% — обязательное медицинское страхование.

Изображение - Чем грозит наличие задолженности по страховым взносам proxy?url=https%3A%2F%2Fmoydolg.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Frabochie

Льготные тарифы СВ определены для категорий налогоплательщиков, перечисленных в ст. 427 НК РФ. Например, скидку по сумме обязательного сбора получат компании и ИП на УСН при производстве мебели, строительстве инженерных сооружений, по деятельности спортивных, фитнес клубов и др. Действующий тариф можно проверить по виду деятельности в налоговом кодексе либо через службу работы с налогоплательщиками.

Для физических лиц, занятых на опасных и вредных видах работ, применяется дополнительный тариф СВ на пенсионное страхование. Величина процента варьирует от 2 до 8 процентов, в зависимости от опасности, сложности условий труда.

Для индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, определен фиксированный размер взноса на пенсионное страхование на 2018 г.: 26545 руб. при сумме дохода до трехсот тысяч, после превышения вознаграждения к указанной ставке добавляется 0,1% от разницы базы. Медицинская страховка составит 5840 руб. за каждый расчетный период.

Регистрация взносов в фискальной системе осуществляется на основании регламентированной отчетности: единый расчет по пенсионному страхованию для ФНС, форма 4-ФСС по соцстраху на травматизм. Если плательщик сбора в назначенное время не перечислил определенную сумму, ему направляется требование о добровольном погашении неисполненного обязательства, далее издается решение о безакцептном списании долга за счет средств на расчетных счетах в банке.

Периодическая отчетность служит дополнительным контрольным мероприятием для осуществления сверки сальдо задолженности на начало отчетной даты. При этом происходит синхронизация данных баланса компании и учетной информации ПФР, ФСС, налоговой.

Перечислим основные причины образования задолженности перед фондами по страховым взносам:

  • Некорректное формирование отчетности.
  • Ухудшение финансово-имущественного положения плательщика.
  • Ошибки бухгалтера при заполнении КБК в платежном документе.
  • Корыстные цели налогоплательщика и др.

Изображение - Чем грозит наличие задолженности по страховым взносам proxy?url=https%3A%2F%2Fmoydolg.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fvopros

В зависимости от адресата, который обратился за сведениями о задолженности по взносам, перечислим несколько возможных способов, отражающих то, как узнать состояние лицевого счета:

  1. Для организации, лица, предоставившего рабочее место гражданам:
  • Посредством отправки письменного запроса в налоговую, ответ предоставляется в течение пяти рабочих дней.
  • Направление заявки через электронные каналы связи, которые используются для обмена информацией с ПФР, ФСС, ФНС.
  • Регистрация, использование личного кабинета налогоплательщика.
  • На этапе проверки отчетности контролирующими органами.
  • При сверке взаиморасчетов.
  1. Для индивидуальных предпринимателей:
  • Аналогично юрлицам ИП может направить запрос на бумаге или по ТКС.
  • Через личный кабинет.
  1. Для физических лиц:
  • Подача обращения в налоговую службу лично или через уполномоченного представителя.
  • В дистанционном сервисе на официальном сайте ПФР, ФСС, ФНС.
  • Через портал Госуслуги.
Читайте так же:  Муниципальная пенсия условия получения, расчет, надбавки

На начальном этапе исполнения политики по работе с клиентами при взыскании задолженности СВ налоговые инспекторы направляют должнику письменное уведомление с указанием суммы неисполненного обязательства, штрафных санкций, срока добровольного внесения платежа, мер ответственности при нарушении требований законодательства.

Изображение - Чем грозит наличие задолженности по страховым взносам proxy?url=https%3A%2F%2Fmoydolg.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fblokirovka-scheta

Получатель данной информации должен в установленный временной промежуток осуществить перечисление денежных средств по указанным реквизитам. Если на дату контрольной проверки на бюджетном счете не обнаружено суммы сбора по требованию, госорганы приступают к принудительным мерам исполнения задолженности.

Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

Инспектор направляет в кредитные учреждения, обслуживающие налогоплательщика, решение о наложении ограничения на остаток денежных средств расчетного счета и поручение о безакцептной инкассации в пользу ФНС. Важно, что с 01.06.2018 г. обращение взыскания станет возможно также на счета в драгоценных металлах.

Блокировка доставляет массу неудобств владельцу расчетного счета, так как даже при погашении суммы долга по инкассовому поручению, арест предельного остатка сохраняется определенное время. Данное обстоятельство связано с продолжительностью обмена документами между банком и налоговой.

Если длительное время на счетах должника отсутствуют денежные средства, госслужба инициирует судебное разбирательство путем подачи искового заявления. На данном этапе неплательщику рекомендуется в кратчайшие сроки погасить долг, чтобы избежать дополнительных расходов и угрозы признания банкротом.

По результатам рассмотрения иска суд выносит решение о взыскании задолженности за счет активов налогоплательщика. На основании исполнительного документа судебный пристав возбуждает производство и приступает к оперативно-розыскным мероприятиям по выявлению доходов, имущества и иных источников погашения задолженности. При этом важно знать, что должник будет привлечен к дополнительной ответственности в виде необходимости уплаты исполнительского сбора.

Администрирование обязательств по взносам налоговиками не изменяет обстоятельства истребования задолженности, на нее продолжает распространяться срок исковой давности. В результате длительной передачи сведений из фондов в ФНС произошел пропуск периода бесспорного взыскания. Служба в свою очередь имеет право требовать восстановления данного права в суде.

Изображение - Чем грозит наличие задолженности по страховым взносам proxy?url=https%3A%2F%2Fmoydolg.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F01%2Fsudebnyj-molotok

Согласно закону №436-ФЗ от 28.12.2017г. в 2018 г. запускается процедура списания задолженности по взносам с физических лиц и индивидуальных предпринимателей, сформированная до 01.01.2017 г. Для ИП под погашение попадут только взносы по нему лично, если не велась деятельность и отсутствовала отчетность. Применение амнистии происходит в одностороннем порядке, должник о результате не будет уведомлен дополнительно.

Долги признаются безнадежными по основаниям, перечисленным в НК РФ, постановлении ПФР №600 п от 28.08.2017 г.:

  • Окончание срока исковой давности (ст.196 ГК РФ).
  • Ликвидация юрлица, ИП, исключение из единого госреестра.
  • Издание государственным органом соответствующего акта.
  • Смерть должника – физического лица.

Четкое следование налогоплательщиками законодательному регламенту исчисления и уплаты страховых взносов позволяют обеспечить трудящихся граждан достойными условиями медицинского обслуживания, высоким уровнем государственных пособий (пенсии, больничные, родовые выплаты и др.). Наличие задолженности по взносам за страхование грозит должнику применением штрафных санкций: арест банковских счетов, бесспорное взыскание, начисление пеней и др.

О взыскании задолженностей по страховым взносам пойдет речь ниже:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Ответственность и штрафы за неуплату страховых взносов

За несвоевременную уплату либо неуплату частично или в полном размере страховых взносов компании привлекают к ответственности. Причем в настоящее время эта ответственность предусмотрена не только в виде штрафов, но и уголовная. Предусматривается она теперь как Налоговым так и Уголовным кодексом РФ. В статье расскажем про ответственность за неуплату страховых взносов в 2018, рассмотрим пени и штрафы.

Согласно действующему законодательству, все организации, в которых работают физические лица и производят им выплаты, обязаны отчитываться по ним и оплачивать взносы. В случае уклонения от этих обязанностей, это расценивается как преступление, за которое нарушитель должен понести ответственность. Применимо это ко всем видам взносов, в том числе пенсионным, социальным, медицинским.

До настоящего времени все предусмотренные штрафы были обозначены в Федеральном законе №212. Так, неуплата, либо уплата не в полном размере предполагала штраф от 20- 40% от непогашенной суммы, в зависимости от того, имелся ли в неуплате умысел или нет. С наступлением 2017 года контроль за страховыми взносами закреплен за налоговиками и теперь неуплата взносов является налоговым правонарушением и ответственность установлена НК и УК РФ.

По указаниям государства, оплата взносов должна происходить не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления.

А если на 15 число приходится выходной день, то перечисления необходимо сделать не позднее следующего рабочего дня. Если компания не укладывается в отведенные даты, то на нее накладывается штраф. Помимо опозданий с оплатой, штраф предусмотрен и за неправильные расчеты взносов, либо за занижение базы для их начисления. В этом случае налоговый кодекс предусматривает штраф в размере 20% от неуплаченных взносов. Если имело место умышленная неуплата взносов штраф может составить до 40% от суммы неуплаты. Читайте также статью: → «Ответственность за неуплату страховых взносов: изменения 2018».

В последнее время возникло много споров по поводу того, что компании не отказываются оплачивать страховые взносы, но не имеют возможности сделать это вовремя. По этому поводу дается разъяснение Минфина в письме №03-02-07/31912 от 24.05.17г, о том, что при своевременном предоставлении отчетности, но оплате страховых взносов не вовремя компании грозит не штраф, а пеня за период просрочки. А штраф налоговый орган применит в том случае, если компания опоздает с предоставлением отчета, либо предоставит его неверно заполненным.

Читайте так же:  Требуемые документы для прописки ребенка к отцу

Пеня за просрочку платежа рассчитывается как 1/300 часть от ключевой ставки (рефинансирования) умноженная на каждый день задержки отчета. При этом день оплаты в расчет пени уже не войдет. Ключевая ставка представляет собой ставку рефинансирования ЦБ РФ. Для расчета пени ставка берется в размере, установленном ЦБ на период просрочки. Читайте также статью: → «Порядок уплаты пени по страховым взносам + примеры проводок».

Рассчитать пени можно по формуле:

П = СВ х КС/300 х Кдн,

  • где П – размер пени за все дни просрочки;
  • СВ – сумма страховых взносов, уплаченных несвоевременно;
  • КС – ключевая ставка;
  • Кдн – все дни просрочки.

Причем, при определении количества дней просрочки не включаются день уплаты взносов по сроку и день уплаты налога по факту. То есть, например, оплата по сроку должна быть 15 мая, а оплата прошла только 20 мая. При расчете пени 15 и 20 мая не включаются в количество дней, расчет ведется только за 4 дня просрочки (с 16 по 19 мая).

С октября 2017 года планируется увеличение пеней для юридических лиц. Так, при просрочке платежа, сроком не более 30 дней расчет останется без изменений, а именно 1/300 часть от ключевой ставки за каждый день просрочки.

А при просрочке платежа на срок более 30 дней расчет будет следующим:

  • с 1-го дня по 30-й день – исходя из 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки;
  • а с 31 дня – исходя из 1/150 ключевой ставки за каждый день просрочки.

ООО «Континент» оплатило страховые взносы за январь 2017 только 28 февраля 2017, сумма взносов составила 250 000 рублей. Для уплаты страховых взносов за январь установлен срок – до 15 февраля. Отчет ООО «Континент» предоставило вовремя, организации будет начислена только пеня:

  • Число дней просрочки составляет 12 дней (с 16 по 27 февраля).
  • В феврале 2017 ключевая ставка равна 10%.
  • П = 250 000 х 10%/300 х 12 = 1 000 рублей.

Чем грозит наличие задолженности по страховым взносам в 2019

Страховые взносы и ПФР – обязательные платежные обязательства как для физических, так и юридических лиц. Их оплата происходит работодателем с каждого сотрудника, который трудоустроен в компанию. В случае, если предприниматель не имеет наемной рабочей силы, выполнение своих платежных обязательств лежит сугубо на нем.

Законодательство четко регламентирует сроки, в которые должны быть уплачены взносы – иначе могут наступить нежелательные штрафные санкции. Оплата производится по факту начисления заработной платы (или другого дохода от деятельности).

Если же речь идет о страховании предпринимателей, то сумма начисляется за календарный год и исчисляется исходя из суммы задекларированного дохода. Вопреки убеждениям, взносы во внебюджтеные фонды не имеют авансового характера, а потому закон требует предпринимателей вовремя оплачивать данные счета.

Долги по взносам в ФСС и ПФР чаще всего возникают из-за неправильного ведения бухгалтерии или осознанные действия физических лиц.

В случае, если платеж не был произведен своевременно, это приведет к начислению штрафа или пени. Их объемы прямо пропорциональны оговоренной сумме перевода и могут составлять до половины размера платежных обязательств перед Пенсионным фондом или ФСС. Важно внимательно следить за корреспонденцией и бухгалтерией, чтобы не появилась задолженность по страховым взносам.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Как уже упоминалось ранее, с заработной платы каждого сотрудника, работающего на компанию, должны осуществляться взносы во внебюджетные организации. Это необходимо для формирования бюджета, который в будущем обеспечит гражданам выдачу пенсий и других социальных платежей. Процедура регистрации в Пенсионном фонде отсутствует как таковая. Она автоматически производится при учреждении ООО или регистрации юридического лица в Федеральной налоговой службе.

В соответствии с Федеральным законом №212 установлены обязательные сроки выполнения платежных обязательств. Перечислить взносы необходимо до 15 числа следующего месяца за доход от прошлых 30 календарных дней.

Законодатель предусмотрел систему начисления пени, которая будет увеличивать сумму долга ежедневно. К тому же невыполнение данных обязательств со временем наложит на компанию существенные ограничения со стороны налоговой службы: это может сказаться при регистрации филиалов и любых других действиях, где необходимо содействие ФНС.

Отчетность подается по форме РСВ-1 в каждом квартале календарного года. Ее необходимо подать в течение 15 дней по истечению данного промежутка времени. В документе необходимо указать сумму долга перед внебюджетными организациями на начало и конец квартала.

Затем эти данные будут проверены и занесены в базу.

График погашения задолженности позволяет четко распланировать финансовые потоки на предприятии, что способствует оптимизации его работы.

Узнать задолженность по газу по лицевому счету можно при личном посещении офиса компании или с помощью сервиса на ее сайте, детальнее об этом читайте здесь.

Спросить быстрее, чем читать! Задайте вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Социальные взносы обязательного характера (в Фонд социального страхования) являются обязательными наряду с медицинским или пенсионным. Благодаря массиву средств, который формируется за счет этих платежей, формируется бюджет для оплаты больничных и различных пособий. Оплату также регламентирует Федеральный закон №212 и требования аналогичны взносам в ПФР: до пятнадцатого числа следующего календарного месяца.

Читайте так же:  Как продать долю в доме с землей

Отчет происходит по другой форме под названием 4-ФСС. Для него условия немного отличаются от таковых для Пенсионного фонда. Отчет также производится по кварталам и у юридического лица будет 20 дней по истечению периода, чтобы подать необходимые документы.

Стоит заметить: если документ отправлен в ФСС до окончания этого срока, но пришел с опозданием, то компания не несет за это ответственности и штрафные санкции применять к ней по закону нельзя. Датой подачи отчета считается срок отправки, указанный на почтовом штемпеле.

Существует и альтернатива: подать отчетность в Фонд социального страхования можно и в виде электронного документа. Законодательство устанавливает немного иные сроки: уже 25 календарный дней, прошедших по окончанию квартала. Формат 4-ФСС, если сравнивать ее с РСВ-1, практически идентичен.

Там также содержатся поля о суммах на начало и конец отчетного периода. Сотрудники фонда проверяют документы на предмет совпадений с отчетами и либо вносят данные в общую базу, либо высылают уведомления с просьбой проверить цифры. Также за этим последует требование устранить задолженность по страховым взносам в кратчайшие сроки.

Узнайте, как решить именно вашу проблему. Задайте вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Закон предусматривает страхование каждого сотрудника, нанятого юридическим лицом. Отказаться от этого обязательства нельзя, а потому необходимо вносить взносы в соответствующий фонд. К тому же у предпринимателя (юридического лица) есть обязательство производить платежи за себя самого, даже если в компании числится всего лишь один сотрудник.

Пенсионные и медицинские взносы платят все без исключения фирмы, объединения и акционерные общества. Если же речь идет о Фонде социального страхования, то здесь руководитель компании может принимать любое решение – на законодательном уровне вынудить его производить выплаты нельзя. Страхование в ФСС носит сугубо добровольный характер.

Платежи для индивидуальных предпринимателей являются фиксированными.

В 2019 году законодатель установил такие суммы выплат в ФСС:

Стоит отметить, что при доходе свыше 300 тысяч рублей в счет Пенсионного фонда РФ уплачивается дополнительная сумма в 1% от этого дохода. Фиксированные суммы переводятся на счета внебюджетных организаций до конца календарного года, а надбавка (проценты) – до первого апреля следующего. Это сделано для того, чтобы индивидуальный предприниматель мог вычислить сумму дохода за предыдущий календарный год.

Важное замечание: для юридического лица платежи в любом случае являются обязательными. Даже если компания официально не ведет деятельность, оплачивать взносы необходимо.

Очень часто из-за незнания такого факта бывшие предприниматели слишком поздно узнают об огромных суммах задолженности. В случае, если в ближайшее время юридическое лицо не может обеспечить выплаты, рекомендуется закрыть ИП. Перед этим обязательно нужно оплатить все запрашиваемые счета, иначе в ФНС этого сделать не удастся.

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Существует множество механизмов, позволяющих получить информацию о задолженностях. Их работа зависит от того, кто запрашивает данные и какой способ больше всего подходит.

  • создание запроса в Фонд социального страхования или Пенсионный фонд, где должен быть указан обратный адрес (на который пришлют письмо с ответом) – организации обязаны дать ответ в течении пяти рабочих дней;
  • визит в отделение внебюджетной организации и написание такого же запроса – это может существенно ускорить процесс, если такая возможность имеется;
  • создание электронного запроса на официальном сайте ведомства (ответ можно получить уже спустя сутки);
  • посещение электронного личного кабинета, если необходимы данные о пенсионных платежах;
  • подать квартальный отчет и дождаться ответа от внебюджетной организации (в случае появления долгов вас обязаны об этом уведомить).
  • письменный запрос в Пенсионный фонд, на который обязаны ответить в течении пяти рабочих дней;
  • зарегистрироваться на официальном сайте ПФ и проверить данные в личном кабинете.
  • визит в отделение организации и написание заявления (нужно взять удостоверение личности и страховой номер);
  • в личном кабинете, после регистрации на сайте пенсионного фонда;
  • на официальном сайте госуслуг, но после обязательной регистрации.

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Существует ряд закрепленных законом полномочий, которые доступны внебюджетным организациям для побуждения ИП к выплате долгов или их взысканию:

  • Письмо с требованиям покрыть долги. Будут указаны как объемы платежей, так и сроки, в которые их необходимо произвести.
  • Изъятие необходимой суммы с банковского счета предпринимателя (если таковая на нем имеется). Это возможно лишь в течении двух месяцев неуплаты. Позже такая возможность законом уже не предусматривается. Фонд должен обязательно уведомить о процедуре юридическое лицо.
  • Обращение в суд и отчуждение имущества. Спустя два месяца фонд имеет право подать в суд, но лишь после попытки изъять деньги с банковского счета. Если этого не было сделано, то по закону взыскание долга таким способом невозможно – в иске будет отказано.

Механизма, по которому происходит автоматическое погашение долга, не существует. Срока давности у долговых обязательств нет, а потому лучше оплатить сумму незамедлительно, ибо со временем она будет расти.

Читайте так же:  Развод при беременности по инициативе жены или мужа

Размер штрафов зависит от обстоятельств неуплаты: больше всех платят те, кто умышленно подавал ложную информацию в организации для ухода от платежей. Перечислять платеж необходимо в то отделение, которое территориально обслуживает юридическое лицо.

Оценка дебиторской задолженности позволяет вовремя разобраться с активами предприятия, списав безнадежную задолженность и приняв меры к возвращению хотя бы части долгов.

Как на практике происходит взыскание задолженности по кредитному договору, можно узнать тут.

Читайте также по ссылке о порядке взыскания задолженности по кредитному договору.

Инструкция: Как оспорить ошибочную задолженность по социальным взносам. Нерабочая

Изображение - Чем грозит наличие задолженности по страховым взносам proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.klerk.ru%2Fimg%2Fpb%2Fthumb1000x615%2F0b8ce6301e464fa0501f05d6cd0e298f_compressed_v1

Из-за технической ошибки тысячам бизнесменов в России доначислили платежи по социальным взносам. Издание The Bell составило инструкцию, что делать, если вы оказались в такой ситуации. Однако, по сведению “Клерка” вернуть таким образом деньги еще никому не удалось.

С 1 января 2017 года администрирование страховых взносов было передано от Пенсионного фонда налоговой службе. Но вскоре выяснилось, что при передаче базы данных в новое ведомство произошла ошибка: ФНС получила не всю информацию о налогах, уплаченных ИП и юридическими лицами, за период до 2017 года. В результате предприниматели начали жаловаться, что их преследуют за несуществующие долги – списывают деньги со счетов или приостанавливают операции по ним. В сентябре на эту проблему главе ФНС Михаилу Мишустину жаловался бизнес-омбудсмен Борис Титов.

  • В каждом случае ошибочная задолженность составляет минимум 50-100 тыс. рублей, говорит замдиректора центра правового обслуживания «Опоры России» Лариса Науменко.
  • Многие ИП жалуются, что на время разбирательств их деятельность оказывается полностью парализована, добавляет вице-президент «Деловой России» Анастасия Алехнович.
  • Петицию с требованием разобраться с передачей данных на сайте change.org за месяц подписала тысяча человек.
  • На списание или блокировку средств в отдельной петиции жаловались жители Крымска, о тысяче пострадавших предпринимателей в Татарстане писало региональное издание Бизнес Online.

The Bell пообщался почти с десятком предпринимателей, которые столкнулись с этой проблемой:

  • Один из пострадавших рассказал, что сумму мнимого долга списали не со счета ИП, а с его личных счетов в Сбербанке и в Тинькофф Банке.
  • Другая собеседница пожаловалась, что из-за несуществующего долга ей отказались открывать новый счет в российском банке.
  • Еще один предприниматель признался, что заплатил долг повторно – просто потому что устал разбираться и хочет работать дальше.
  • Несколько собеседников сообщили, что размер якобы неправомерных претензий ФНС оказался больше остатков на их счетах, поэтому счета заморозили целиком.

С начала года ведомства написали уже больше десятка писем с разъяснениями проблемы. Вооружившись ими, мы запросили дополнительные разъяснения в ФНС, получили ответ и составили короткую инструкцию.

  • Если вы узнали от налоговых органов, что являетесь должником, хотя уверены, что обязательства перед ПФР и ФСС исполнены в полном объеме, вам следует обратиться в налоговую по месту учета;
  • Налоговая составит запрос и вместе с вашим заявлением отправит его в Управление ФНС по вашему региону (УФНС);
  • УФНС в течение трех рабочих дней должно отправить запрос в региональное отделение ПФР или ФСС;
  • Дальше у них есть 20 дней на то, чтобы сверить все данные по поводу ваших платежей и принять решение о том, нужно ли их корректировать;
  • В течение этого срока отделение фонда обязано в письменной форме уведомить о своем решении вас, и в электронной форме довести его до УФНС;
  • Если никаких разногласий у ведомств нет, налоговики должны в течение 7 дней внести изменения по поводу вашего долга в свои базы данных;
  • Таким образом, вся переписка, как предполагается, должна занимать не больше месяца (см.схему).

Изображение - Чем грозит наличие задолженности по страховым взносам proxy?url=https%3A%2F%2Fthebell.io%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F%25D0%2591%25D0%2595%25D0%259B%25D0%259B-%25D0%25B7%25D0%25B0%25D0%25B4%25D0%25BE%25D0%25BB%25D0%25B6%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25BD%25D0%25BE%25D1%2581%25D1%2582%25D1%258C-9

Что делать, если с вас уже списали несуществующие долги?

  • Обращайтесь в отделение ПФР/ФСС с заявлением о возврате средств;
  • В течение двух рабочих дней фонд должен отправить запрос в УФНС по вашему региону;
  • УФНС в течение трех рабочих дней должно предоставить фонду имеющуюся у него информацию по поводу ваших платежей;
  • После этого у фонда есть два дня на сверку этих сведений и принятие решения о том, нужна ли корректировка;
  • Если корректировка нужна, ведомства запускают процесс, описанный в схеме №1;
  • Дальше УФНС проверяет информацию в своих базах данных и в течение двух дней направляет подтверждение в отделение ПФР/ФСС;
  • Получив его, фонд наконец принимает решение о возврате средств и в течение одного дня отправляет его в УФНС;
  • УФНС в течение трех дней направляет заявку на возврат средств в орган Федерального казначейства (в какие сроки и как именно осуществляется возврат – в письме не сказано);
  • Орган Федерального казначейства исполняет заявку на возврат или оставляет без исполнения (в случае неверно указанных реквизитов);
  • О завершении процесса и возврате средств (или отказе в этом) ведомства должны информировать друг друга самостоятельно.

Изображение - Чем грозит наличие задолженности по страховым взносам proxy?url=https%3A%2F%2Fthebell.io%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F23191808_1584972054929011_1750161738_o

Они жалуются, что при обращении Пенсионный фонд, ФСС и ФНС начинают перенаправлять пострадавших друг к другу. Другая распространенная проблема заключается в том, что в Пенсионном фонде предпринимателям часто предлагают выдать бумажную справку о том, что за ними нет задолженности. Но в бумажном виде ФНС такой документ не принимает, поэтому нужно в любом случае настаивать, чтобы ведомства вступали в переписку друг с другом.

Одна из наших собеседниц, предпринимательница Ольга из Москвы, рассказывает, что попыталась довести дело до конца, но у нее ничего не вышло. Для начала она написала два обращения о несуществующем долге: в ПФР и ФНС. ПФР подтвердила, что долга за ней нет, а ФНС уведомила, что он составляет 300 тысяч рублей. С начала разбирательств прошло уже больше месяца, но ПФР так и не уведомил налоговиков об ошибке. За это время по решению налоговой со счета предпринимательницы уже попытались списать 300 тыс. рублей, но так как сумма на нем была меньше, его заморозили целиком.

Читайте так же:  Выделение доли квартиры по наследству

Задолженность по страховым взносам это долг перед бюджетом или внебюджетными фондами

Администрирование обязательств по взносам налоговиками не изменяет обстоятельства истребования задолженности, на нее продолжает распространяться срок исковой давности. В результате длительной передачи сведений из фондов в ФНС произошел пропуск периода бесспорного взыскания. Служба в свою очередь имеет право требовать восстановления данного права в суде. Взыскание задолженности по страховым взносам может производиться через суд Прекращение действия Согласно закону №436-ФЗ от 28.12.2017г. в 2018 г. запускается процедура списания задолженности по взносам с физических лиц и индивидуальных предпринимателей, сформированная до 01.01.2017 г. Для ИП под погашение попадут только взносы по нему лично, если не велась деятельность и отсутствовала отчетность. Применение амнистии происходит в одностороннем порядке, должник о результате не будет уведомлен дополнительно.

Формирование задолженности и особенности взыскания страховых взносов

Помимо этого, на взносы «на травматизм» также распространяется порядок зачета и возврата излишне уплаченных (взысканных) сумм (п. 1 ст. 1 Закона № 358-ФЗ, ст.ст. 26 — 27 Закона № 212-ФЗ). Ранее эти нормы применялись лишь в отношении взносов в ПФР, ФФОМС и ФСС (в части страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством). Таким образом, комментируемый Закон № 358-ФЗ уравнивает порядок перечисления и взыскания взносов в ФСС России, что, безусловно, удобно для страхователя.

Взыскать долг со страхователя можно на основании нескольких требований До вступления в силу Закона № 358-ФЗ законодательством о страховых взносах предусматривалось, что решение о взыскании задолженности за счет денежных средств, а также постановление о взыскании долга за счет иного имущества контролирующие органы вправе принимать (выносить) в отношении одного требования об уплате суммы долга.

Чем грозит наличие задолженности по страховым взносам

Задолженность по страховым взносам: как узнать, списать

Регистрация взносов в фискальной системе осуществляется на основании регламентированной отчетности: единый расчет по пенсионному страхованию для ФНС, форма 4-ФСС по соцстраху на травматизм. Если плательщик сбора в назначенное время не перечислил определенную сумму, ему направляется требование о добровольном погашении неисполненного обязательства, далее издается решение о безакцептном списании долга за счет средств на расчетных счетах в банке. Периодическая отчетность служит дополнительным контрольным мероприятием для осуществления сверки сальдо задолженности на начало отчетной даты.

При этом происходит синхронизация данных баланса компании и учетной информации ПФР, ФСС, налоговой.

Что такое задолженность перед внебюджетными фондами

Долги признаются безнадежными по основаниям, перечисленным в НК РФ, постановлении ПФР №600 п от 28.08.2017 г.:

  • Окончание срока исковой давности (ст.196 ГК РФ).
  • Ликвидация юрлица, ИП, исключение из единого госреестра.
  • Издание государственным органом соответствующего акта.
  • Смерть должника – физического лица.

Четкое следование налогоплательщиками законодательному регламенту исчисления и уплаты страховых взносов позволяют обеспечить трудящихся граждан достойными условиями медицинского обслуживания, высоким уровнем государственных пособий (пенсии, больничные, родовые выплаты и др.). Наличие задолженности по взносам за страхование грозит должнику применением штрафных санкций: арест банковских счетов, бесспорное взыскание, начисление пеней и др.

Задолженность по взносам во внебюджетные фонды будет взыскиваться одинаково

  • Проводки по начислению и оплате во внебюджетные фонды
  • Учет расчетов по страховым взносам: проводки, примеры
  • Задолженность учреждения перед внебюджетными фондами
  • Бухгалтерский учет расчетов с внебюджетными фондами
  • Задолженность перед бюджетом: бухгалтерские счета и проводки
  • С рс перечислена задолженность во внебюджетные фонды проводка

Проводки по начислению и оплате во внебюджетные фонды Действующие в 2016 году лимиты смотрите здесь. Итоговая величина взносов — это облагаемая база, умноженная на соответствующий страховой тариф (ставку).

С рс перечислена задолженность во внебюджетные фонды проводка

Нарушение срока осуществления платежей влечет начисление пеней в размере одной трехсотой ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. Неплательщики СВ попадают под пристальное внимание налоговых инспекторов. Помимо утвержденных по плану проверок, контролирующие органы назначают дополнительные.

Задолженность перед бюджетом: бухгалтерские счета и проводки

Учет расчетов по страховым взносам: проводки, примеры Типовые проводки для зачисления страховых сборов выглядят так: Вид перечислений Дебет Кредит Взносы в ПФР 20 (25, 26, 29, 44) 69.2 Уплата в ПФС 20 (25, 26, 29, 44) 69.1 Начисления в ФОМС 20 (25, 26, 29, 44) 69.3 Пеня за просрочку 91 69 Перечислены фиксированные суммы в фонды 69 51 Пеня за просрочку страховых платежей, штрафы Все страховые отчисления следует производить вовремя и в полном объёме, так как за нарушение порядка начисляются пени и штрафы. Взысканные суммы должны погашаться вместе с неоплаченными.Величина пени определяется по проценту от размера страховых отчислений, которые нужно уплатить: СхДхСРх1/300, где С — сумма просроченных отчислений, Д — дни просрочки, СР — 11% (ставка рефинансирования).

Изображение - Чем грозит наличие задолженности по страховым взносам 345457456344556
Автор статьи: Алина Соколова

Добрый день. Меня зовут Алина, уже более 6 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима обязательная консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 3

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here