Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам

Сегодня предлагаем статью на тему: "двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам", написанную простым и доступным языком. Все вопросы задавайте в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

На территории Российской Федерации, все граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения, могут рассчитывать на государственную поддержку.

Матери-одиночки также могут рассчитывать на поддержку государства, которое предлагает для этой категории граждан широкий перечень льгот. В частности, одинокие матери не могут потерять рабочее место в случае сокращения, обладают приоритетными правами при устройстве детей в дошкольные учреждения, получают бесплатные путёвки. Распространяются привилегии и на уплату налогов. Рассмотрим порядок льготного налогообложения более детально.

Особенности подоходного налога для одиноких матерей

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F03%2FUsloviya-dlya-polucheniya-statusa-materi-odinochki-300x188

Начнём с того, что далеко не все женщины, воспитывающие детей самостоятельно, могут рассчитывать на льготное налогообложение. Для этого необходим именно статус мамы-одиночки.

С юридической точки зрения, матерями-одиночками признаются женщины:

  • родившие ребёнка не состоя в официальном браке, без признания отцовства малыша: в свидетельстве о рождении стоит прочерк;
  • усыновившие малыша, не находясь в законном браке;
  • воспитывающие ребёнка, в отношении которого факт отцовства был оспорен.

Если отец признал ребёнка, мама уже не может считаться одинокой. При этом факт совместного проживания не играет существенной роли. Если статус подтверждён, женщина получает право на ряд налоговых послаблений.

Полагаются матерям-одиночкам льготы по налогообложению

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2F57ed6028-f937-ee67-f937-ee290fd8a00c.photo_.0-300x200

Как было указано выше, одинокие мамы получают право на обязательный налоговый вычет, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Нужно отметить, что данная привилегия распространяется на родных и усыновлённых детей. Налоговый вычет предоставляется ежемесячно и выражается в строго фиксированной сумме.

Важно! Закон предусматривает определённый лимит в плане льготного налогообложения. Когда сумма вычета достигает порога в 350 000 рублей, вычет перестаёт предоставляться до следующего года.

Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговые вычеты предоставляются до наступления совершеннолетия: пока ребёнку не исполнится 18 лет. Однако, если ребёнок продолжает обучение, поступая в ВУЗ, срок льготного налогообложения увеличивается. В этом случае, привилегия будет действовать до 25-летнего возраста.

Как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F03%2FPereraschet-EDV-300x200

Начнём с того, что право налоговых послаблений распространяется на всех граждан, занимающихся воспитанием детей. Согласно положениям статьи 218 НК РФ, здесь установлены такие суммы:
  • первый и второй ребёнок — 1 400 рублей;
  • третий и последующие — 3 000 рублей;
  • дети-инвалиды — 12 000 рублей.

Матери-одиночки находятся в более привилегированном положении, поэтому получают налоговые вычеты в удвоенном размере. В частности, за первых двух детей устанавливается ставка в 2 800 рублей, за третьего 6 000, за ребёнка инвалида — 24 000 руб.

Скачать для просмотра и печати:

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2F1405894232_377219_26-300x191

Документы, удостоверяющие право получения налоговых привилегий передаются в бухгалтерию организации, где работает мать-одиночка. Заявление на льготное налогообложение подаётся с момента возникновения оснований, например, если женщина родила или усыновила ребёнка, не состоя при этом в официально зарегистрированном браке и не устанавливая факт отцовства. Если налоговый вычет предоставлялся на прежней работе, в бухгалтерию передаётся справка 2-НДФЛ. Этот документ наглядно подтверждает, какой налог был удержан с начала года.

Помимо заявления, потребуются следующие документы:

  • свидетельство о рождении;
  • акт установления опеки;
  • паспорт: ксерокопия страниц, подтверждающих, что заявитель не состоит в официальном браке;
  • медицинское заключение, если ребёнок инвалид;
  • справка с места учёбы — если ребёнок старше 18 лет, но продолжает получать образование.

Важно! Заявление и перечисленные документы подаются только один раз при трудоустройстве, однако, если изменяются основания для получения налогового вычета. Сюда можно отнести ситуации, когда рождается второй ребёнок или женщина выходит замуж, и супруг усыновляет детей. В таких случаях, документы собираются повторно.

В целом, одинокой матери не стоит задаваться этим вопросом: полагающиеся вычеты делаются бухгалтерией предприятия. Однако нелишним будет знать механизм применения таких расчётов. Рассмотрим принципы проведения таких отчислений.

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F02%2F5482b-300x200

Как было рассмотрено выше, налоговый вычет полагается всем родителям и опекунам, занимающимся воспитанием детей, в возрасте до 18 лет. Однако матерям-одиночкам полагается двойной вычет, поэтому сумма уменьшения налоговой базы будет удвоена.

В настоящее время, одинокие матери получают выплаты в следующем размере:

  • один ребёнок — 2 800 руб.;
  • двое детей — 2 800 руб.;
  • трое и больше малышей — 6 000 руб.;
  • ребёнку-инвалиду — 12 000 руб.

Напомним, что вычет предоставляется до наступления 18-летнего возраста. В случаях, если ребёнок матери-одиночки поступает на очное отделение ВУЗа, срок предоставления налоговых привилегий продлевается до 24 лет.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F03%2Fprimer-rascheta-stoimosti-patenta-300x148

Налоговый вычет производится довольно просто: база для налогообложения уменьшается на фиксированную сумму, после чего взимается подоходный налог. Однако здесь нужно учитывать ряд нюансов. В частности, полагающиеся привилегии суммируются. Для большей наглядности приведём небольшой пример вычислений.
Читайте так же:  Пенсия ип расчет и получение для предпринимателей

Допустим, что некая гражданка Александрова занимается воспитанием троих детей, рождённых вне брака, отцовство в отношении детей не устанавливалось. Учитывая, что отношения не регистрировались и в графе «Отец» располагается прочерк, Александрова считается матерью-одиночкой, поэтому имеет право на налоговый вычет в двойном объёме.

Итак, за первых двоих детей женщине полагается налоговая привилегия в размере 2 800 рублей, за третьего ребёнка — 6 000. Путём сложения, общий размер налогового вычета составит 11 600 рублей. Представим, что ежемесячная зарплата Александровой составляет 50 000 рублей. Из этой суммы вычитается доход, не облагаемый налогом: 50 000 — 11 600 = 38 400 рублей. Это база для налогообложения, из которой будет удержан подоходный налог в размере 13% или 4 992 рубля.

После уплаты налогов, остаётся 33 408 рублей, к которым прибавляется сумма, не облагаемая налогом. В результате одинокая мать получит на руки 45 008 рублей. Если бы женщина не воспользовалась правом налогового вычета, после удержания 13% размер её заработной платы составил бы 43 500 рублей. На первый взгляд, разница незначительна, но для одинокой матери сумма в 1.5 тысячи рублей может стать неплохим подспорьем.

На сегодняшний день, верхняя финансовая граница льготного налогообложения установлена в 350 000 рублей. Если общая сумма предоставленных привилегий достигает этого порога, льготное налогообложение перестаёт действовать до конца календарного года.

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F11%2F%25D0%25B1%25D0%25BE%25D0%25BB%25D1%258C%25D0%25BD%25D0%25B8%25D1%2587%25D0%25BD%25D1%258B%25D0%25B9-%25D0%25B1%25D0%25B5%25D1%2580%25D0%25B5%25D0%25BC%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25BD%25D1%258B%25D0%25BC-300x188

Примечательно, но факт того, что мама детей состоит в официальном браке, не лишает её права получения налогового вычета в двойном размере. Привилегия сохраняется ровно до того времени, пока новый супруг не решит усыновить детей. Когда отцовство будет установлено, льготное налогообложение перестаёт действовать.

Отметим, что в этом случае, за женщиной сохраняется право налогового вычета на общих основаниях. В частности, на первого и второго ребёнка устанавливается сумма 1 400 рублей, на третьего 3 000 рублей, для детей-инвалидов — 6 000 руб. Документы об изменении статуса передаются в бухгалтерию предприятия.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Не всегда женщина-одиночка знает, как правильно оформить вычет налогового типа на детей. Если она реально признана в таком статусе, то она имеет возможность оформления двойного вычета.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Поэтому необходим знать, как именно все это оформляется и каковы нюансы.

В соответствии с действующим законодательством, матерью-одиночкой считаются все женщины, которые отвечают по следующим требованиям:

  • родили малыша и при регистрации проставили прочерк в свидетельстве о рождении;
  • указали имя отца в свидетельстве о рождении со своих слов;
  • рождение ребенка произошло вне брака и при этом отсутствует определение отцовства;
  • отсутствует решение судебной инстанции о признании отцовства;
  • ребенок родился в брачном союзе или после него в течение 300 дней;
  • усыновление ребенка гражданкой, не имеющей супруга.

Но расплывчатое определение понятия о матери–одиночке, позволяет многим гражданкам считать, что они таковыми являются в следующих ситуациях:

  • при отсутствии выплат алиментов;
  • рождение малыша в 300-дневный период после развода;
  • вдовы;
  • если в свидетельстве о рождении прописан отец;
  • отец ребенка лишен родительского права.

Оформить свой статус можно как через социальную защиту, так и в судебном порядке. Государство предоставляет такому статусу целый ряд льгот и привилегий.

Но чтобы воспользоваться этим в полной мере, женщина обязана подтвердить свое право документально. Такое действие не сложное, но требует достаточно большого времени для сбора документации и подачи корректного заявления.

Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

Как только все документы будут в сборе, необходимо обратиться в социальный орган по месту регистрации или проживания.

Дополнительно необходимо предъявить:

  • заявление установленного образца, заполняется в социальной службе на основании принесенных документов;
  • свидетельство о рождении малышей, должен быть как оригинал, так и копия;
  • справки из других государственных органов, в том числе с паспортного стола о проживании ребенка с конкретным родителем;
  • документ, удостоверяющий личность данного родителя;
  • справка о доходах при трудоустройстве матери;
  • решение суда.

Образец заявления о предоставлении статуса матери-одиночки здесь.

После подачи документов в государственный орган, необходимо ожидать решение. Представители государственного органа должны принять решение в течение одного месяца после подачи заявления.

При положительном ответе, матери–одиночке выдается удостоверение, которое поможет оформить пособие и воспользоваться льготами.

Если произошел отказ, то представители должны письменно аргументировать его.

Читайте так же:  Усыновление совершеннолетнего - читайте о том можно ли усыновить 18 летнего ребенка в российской фед

Если таковое есть, то документ и решение можно оспорить в судебном порядке. Как только документ будет оформлен, можно получить некоторые льготы и пособия. Полный перечень таковых можно просмотреть в действующем федеральном и региональном правовом акте.

Такой статус позволяет получить определенный список льгот, положенных для женщин самостоятельно воспитывающих детей.

К таковому перечню относят следующие:

Регламентируют данный вопрос несколько правовых актов:

  • Постановление Пленума №81 от 1995 года – регламентирует понятие такого статуса, порядка его получения.
  • Постановление Пленума №1012Н от 2009 года –регламентирует возможность получения и повышения коэффициента выплат.
  • Трудовой и Налоговый кодекс соответственно вопроса.

Каждая женщина, воспитывающая ребенка самостоятельно и трудоустроенная, вправе рассчитывать на двойной налоговый вычет.

Все гражданкам в таком статусе полагается повышенный налог, который составит 2800 в месяц на одного ребенка.

Аналогичный налоговый вычет предоставляется на второго малыша.

А вот на третьего и следующего уже действует повышенный коэффициент – 6000 рублей.

Аналогичная сумма предназначена для гражданок, воспитывающих детей–инвалидов.

Можно ли уволить мать-одиночку с ребенком до 14 лет? Смотрите тут.

Существует определенный алгоритм действий, придерживаясь которого можно быстро оформить двойной вычет.

Обращаться необходимо в отдел кадров собственного предприятия, на котором трудоустроена женщина. Это может быть как во время трудоустройства, так и во время уже работы.

Необходимо предоставить определенный пакет документов в отдел кадров работодателя:

  • заявление установленного образца;
  • справка по форме 25;
  • свидетельство о рождении.

Дополнительно могут потребоваться справки с предыдущих мест работы.

Справка по форме 25 позволяет оформить повышенный вычет на ребенка. На него имеет право любая женщина, подходящая под требования действующего законодательства. Сделать это можно как при трудоустройстве, так и потом.

Дополнительно работодателю необходимо предоставить справку о рождении малыша и справку по форме 25, которая утверждена Постановлением правительства от 31 октября 1998 года.

Для продолжения вычета в двойном размере, такую справку предоставляют ежегодно.

Ведь за это время женщина могла выйти замуж, а ее новый супруг мог усыновить ребенка. Соответственно, она бы потеряла право на получение вычета в двойном размере.

Образец справки по форме 25 здесь.

Полагается двойной вычет на ребенка, если мать-одиночка в 2019 году воспитывает ребенка самостоятельно, а в свидетельстве о рождении имеется прочерк или запись со слов матери.

Но здесь есть несколько трудностей. Двойной налоговый вычет матерям одиночкам полагается только при доходной сумме исчисления менее 350 000 рублей.

При превышении данного показателя, автоматически прекращается исчисления.

Всегда берется для начисления сумма в 2800*13%= 364 рубля. Именно эта сумма будет дополнительным доходом для женщины.

Какие требуются документы на мать-одиночку? Полный перечень здесь.

Какие выплаты получает мать-одиночка? Подробности в этой статье.

Оформление вычета невозможно при не официальном трудоустройстве. Поэтому необходимо срочно решать вопрос касаемо трудоустройства по трудовой книжке.

Дополнительно предприятие может иметь черную бухгалтерию. Поэтому, исчисление будет происходить непосредственно от суммы официального заработка, с которого уплачивается налог, даже если сумма отчислений будет менее 2800 рублей. За сумму исчисления тогда будет браться сумма уплаты налога.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область – +7 (812) 309-85-28
    • Регионы – 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Кому положен двойной вычет по НДФЛ на детей в 2018 году – категории граждан, образцы документов, размеры льготы

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fvychety-640x426-e1521699514947

Все жители РФ, получившие наличные/безналичные средства от работодателя должны платить НДФЛ. Данное действие производит организация, выступая налоговым агентом и удерживая подоходный налог.

На сегодняшний день существует несколько категорий граждан, которые могут получить сумму, уменьшающую расчетную базу при исчислении налога на доходы физических лиц в удвоенном размере.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2F1178_telephone-1+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

+7 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Стандартный удвоенный вычет по НДФЛ можно получить в двух случаях:

  • Если у ребенка законный представитель (отец/мать, опекун/попечитель, усыновитель) признан единственным.

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fcircle

  • Если отец/мать официально в письменном виде откажется от своего права на детскую льготу в пользу другого.

Установлены следующие размеры двойного вычета (в рублях):

  1. 2800 — на первого и второго ребенка.
  2. 6000 — на ребенка, появившегося третьим и всех последующих.
  3. 24000 — если у родителя ребенок имеет первую или вторую группу инвалидности;
  4. 12000 – если несовершеннолетний инвалид воспитывается опекуном, приемным родителем.
Читайте так же:  Развод супругов без детей без имущества

По сути, размер данной стандартной льготы рассчитывается как величина вычета в соответствии с пп.3 п.1 ст.218 НК РФ, увеличенная в 2 раза.

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2FKakie-dokumenty-potrebuyutsya-dlya-otkrytiya-biznesa-e1521699613418

При этом налоговая льгота на ребенка с инвалидностью является дополнительной к основной, то есть она прибавляется к стандартному показателю, положенному за очередность рождения в семье.

Удвоенный НДФЛ предоставляется на протяжении всего календарного года, то есть до тех пор, пока размер заработной платы с 1 января текущего года не превысит 350000 рублей.

Согласно законодательству РФ под понятием «единственный родитель» подразумевается отсутствие у ребенка второго родителя в следующих случаях:

  • отец / мать умер (ла);
  • отец / мать признан (а) безвестно отсутствующим (ей);
  • суд объявил одного из родителей умершим;
  • кровное родство между отцом и ребенком по документам не установлено.

Обстоятельства, при которых родитель не может быть признан единственным:

  1. отец / мать лишен (а) родительских прав;
  2. заключен под стражу;
  3. состоит в разводе.

Если единственный родитель является матерью одиночкой, что бывает значительно чаще, чем одинокий отец, то для оформления стандартного налогового вычета в двойном размере понадобятся следующие документы:

  • заявление об уменьшении налогооблагаемого дохода, написанное в свободной форме матерью-одиночкой (его нужно отдать в бухгалтерский отдел);
  • документ, доказывающий, что одинокая мать не состоит в браке;
  • свидетельство о рождении ребенка.

Если в свидетельстве о рождении ребенка в графе «отец» стоит прочерк, то для получения вычета по НДФЛ, необходимо предоставить на работе справку о рождении ребенка (форма №25).

Это связано с тем, что до 1999 года справка по форме №25 еще не выдавалась.

Скачать образец заявления для матери-одиночки – word:

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fzajav-vichet-doynoy-odin

Родитель, решивший отказаться от вычета по подоходному налогу в пользу другого, должен написать в произвольной форме заявление об отказе в двух экземплярах и подать сотруднику, работающему в налоговой организации.

Далее этот сотрудник ставит на первом экземпляре отметку, которая подтверждает что заявление получено, и отдает его обратно, а второй он оставляет себе.

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2Fcircle

Следующим шагом отказавшегося родителя будет передача заявления, на котором стоит отметка, на работу в бухгалтерский отдел для того, чтобы прекратить получение вычета.

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fbiznes-mylovarenie-doma-04-e1521784767128

А бухгалтерский отдел в свою очередь обязан выдать этому родителю справку по форме 2-НДФЛ за весь период, когда он пользовался налоговым стандартным вычетом.

Выдача данной справки необходима для подтверждения, что на момент отказа сумма дохода родителя не превысила 350000 рублей.

Для получения удвоенного вычета по НДФЛ один из родителей предоставляет на работу в бухгалтерский отдел:

  1. свое заявление на предоставление двойной льготы по подоходному налогу;
  2. заявление супруга об отказе;
  3. каждые 30 дней справку 2-НДФЛ с места работы супруга для подтверждения дохода, а также отслеживания размера суммы заработной платы с начала года (доход не должен превышать 350000 рублей).

Скачать образец заявления при отказе супруга от своего права – word:

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Fzajav-dv-vichet-otkaz

Могут потребовать и дополнительные документы, какие именно будут нужны, зависит от конкретного случая.

Например, если ребенку больше 18 лет, то в данном случае, родителю стоит обратиться в государственное высшее учебное заведение и взять оттуда подтверждающий бланк.

Если сотрудник хочет получить двойной вычет в связи с отказом мужа/жены, то в данном случае нужны будет написать заявление второго родителя об отказе и ежемесячно в отдел бухгалтерии приносить его/ее справку 2-НДФЛ.

Что касается сотрудника, устроившегося на работу не с начала года, то ему придется заказывать справку 2-НДФЛ за текущий год с предыдущего места работы.

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F03%2Flokalnye-akty-768x513-e1521734441758

Если ребенок был рожден до 1 января текущего года, то по закону двойной вычет предоставляется с начала года, а если он родился в текущем году, то в этом случае начисляется с месяца рождения.

Налоговая льготы в отношении подоходному налога предоставляется даже, если заявление с документами были поданы позднее в текущем году.

Если не удалось получить стандартный вычет на ребенка за прошлый год, то за возвратом НДФЛ следует обратиться в налоговую инспекцию.

К сожалению, на сегодняшний день существуют случаи, когда родитель не может отказаться от получения стандартного вычета в пользу другого.

Один из родителей не вправе отказаться от льготного налогообложения в следующих случаях:

супруг официально не трудоустроен;

у второго родителя нет облагаемых доходов;

  • супруг находится в декретном отпуске;
  • состоит на учете в государственной бирже труда.

Для получения двойного вычета на ребенка, имеющего инвалидность, родитель или законный представитель должен подать работодателю следующие документы:

  • заявление на льготу – на основной и дополнительный;
  • свидетельство о рождении ребенка-инвалида, а также свидетельства всех детей, имеющихся в семье;
  • справка, подтверждающую инвалидность.

Работник самостоятельно должен доносить информацию работодателю об изменении условий предоставления вычетов.

Читайте так же:  Как правильно написать заявление и подать жалобу в прокуратуру

А что касается справки, подтверждающей факт установления инвалидности ребенка, то она каждый раз обновляется по истечении срока действия старой справки.

В данном видео вы узнаете как получить двойной вычет по НДФЛ, а так же, что грозит организации за несвоевременное перечисление НДФЛ:

Налоговый вычет в двойном размере – одна из разновидностей материальной поддержки граждан, на иждивении которых находятся дети.

Чтобы иметь возможность получить налоговый вычет, у родителя должно быть:

  1. официальное трудоустройство;
  2. регулярная заработная плата;
  3. стабильная уплата НДФЛ.

Вычет в удвоенном размере предоставляется родителю или законному представителю только в том случае, если соблюдены все требования, прописанные в налоговом законодательстве.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=https%3A%2F%2Fazbukaprav.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2F1178_telephone-1+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

+7 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

Доходы, полученные физическими лицами, облагаются НДФЛ. Законодательство предоставляет возможность снизить налогооблагаемую базу на вычеты. Для получения льготы требуется обратиться к работодателю или в территориальное отделение ИФНС. Расскажем в статье, как оформляется налоговый вычет матери одиночке, какие документы необходимы для его получения.

Льготы в форме вычетов предоставляются при исполнении определенного перечня требований.

Матерью-одиночкой считается лицо, воспитывающее собственного или приемного ребенка вне брака. Наличие отца у ребенка не подтверждено либо оспорено в судебном порядке, если родителем записан бывший супруг. Не признается матерью-одиночкой лицо, находящееся в разводе с супругом, отцовство которого установлено. Для подтверждения отцовства также недостаточно внесения в свидетельство о рождении добровольной записи об отцовстве, произведенной со слов матери.

Подтверждением внесением произвольных данных в свидетельство является справка, выданная органами ЗАГС.

К одиноким родителям относятся опекуны, оформившие попечительство в единоличной форме. Статус одинокого родителя с правом на повышенный размер вычета сохраняется и при наличии супруга. Приемные родители и усыновители имеют право на получение двойного вычета при отсутствии брака. Читайте также статью: → “Оформление налогового вычета приемному родителю (опекуну) в 2018».

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=http%3A%2F%2Fonline-buhuchet.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2013%2F01%2Fif_note_1296370-1

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам proxy?url=http%3A%2F%2Fonline-buhuchet.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2013%2F01%2Fif_note_1296370-1

Вычеты, на которые имею право претендовать матери-одиночки

Возможность снизить облагаемую базу на сумму вычета возникает при наличии соответствующих расходов вне зависимости от статуса матери-одиночки.

при покупке недвижимости с использованием ипотеки – договор с банком, выписка по счету

При подготовке документов важно совпадение данных лица, с которым составлен договор, платежных документов. Заявитель льготы должен подтвердить фактически произведенные расходы.

Льготные условия вычета матерям-одиночкам предоставляются для стандартного вычета, предоставляемого на ребенка или нескольких детей. Особенности получения льготы:

  • Вычет предоставляется работодателем на основании заявления и подтверждающих право документов. Подача заявления осуществляется один раз. Необходимость повторном обращении к работодателю возникает при изменении данных, например, рождении еще одного ребенка. Читайте также статью: → “Порядок оформления и расчета налогового вычета за двух детей в 2018 году».
  • Ежемесячная льгота прекращается в месяце превышения годовым доходом размера 350 тысяч рублей без учета необлагаемых НДФЛ выплат.
  • В составе документов предъявляются: свидетельство о рождении ребенка без указания отца, справка из органов ЗАГС о добровольной записи об отцовстве, свидетельство о смерти отца, решение суда о признании отца пропавшим без вести.
  • Уменьшение налоговой базы осуществляется в текущем году при начислении заработка и взимании НДФЛ.
  • Льгота, не полученная своевременно, предоставляется в ИФНС после окончания календарного года.

Размер льготы матерям-одиночкам предоставляется в двойном размере. Стандартный вычет является единственной льготой, получить которую возможно без дополнительного обращения в ИФНС. В остальных случаях для получения льготы требуется представление документов в Инспекцию.

Законодательство предусматривает несколько способов представления документов в ИФНС для получения суммы на счет после проверки или у работодателя.

Лицо может получить у работодателя стандартный вычет и социальную, имущественную льготу на основании уведомления. Для получения уведомления требуется представить документы и соответствующее заявление. Выдача уведомления налогоплательщику производится в течение месяца. Декларация 3-НДФЛ представляется только при получении суммы через ИФНС. Читайте также статью: → “Бланк 3-НДФЛ: скачать образец декларации».

В статье разобрана пошаговая инструкция по заполнению и подаче декларации: → Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2018 году на получение налоговых вычетов (образец)

Льготы разного типа предоставляются вне зависимости от наличия одного или нескольких вычетов. Условия для получения вычетов:

  • Каждая из льгот подтверждается отдельным пакетом документов.
  • При получении вычетов через ИФНС за один период льготы заявляются в одной декларации. При необходимости представляется уточненная декларация.
  • Суммарный размер вычетов не может превышать величину полученного дохода, из которого начисляется и удерживается налог.

Сумма положенной льготы при достижения предельного заработка или лимита не переносится на будущий период, за исключением имущественного вычета.

Часть суммы льготы, не использованный при обращении в ИФНС, переносится на следующий период в пределах расходов или новый объект. Вычет по процентам на новый объект не переносится. Стандартный и социальный виды применяются только в году произведения расходов и получения доходов.

Читайте так же:  Как взять кредит в сбербанке без справок о доходах и поручителей

Мать-одиночка А. обратилась при трудоустройстве к работодателю для получения вычета на ребенка. В 2015 году доход лица составил 280 тыс. рублей. Одновременно в 2015 году А. оплатила обучение ребенка в размере 25 тыс. рублей, обратившись в ИФНС для пересчета базы по окончании года. А. получила налоговые льготы:

  1. На предприятии применена льгота путем ежемесячного предоставления: В = 2 800 х 12 = 33 600 рублей;
  2. Определена облагаемая работодателем сумма: С = 280 000 – 33 600 = 246 400 рублей;
  3. Рассчитана величина удержанного работодателем налога: Н = 246 400 х 13% = 32 032 рубля;
  4. Определена величина налогооблагаемой базы после предоставления ИФНС социального вычета: Нб = 246 400 – 25 000 = 221 400 рублей;
  5. Установлена сумма налога, возвращенная ИФНС после предоставления социального вычета: Н = (246 400 – 221 400) х 13% = 3 250 рублей.
  6. Вывод: Налогоплательщик А. получила в 2015 году право уменьшить налог на сумму 7 618 рублей.

Налоговая льгота матери-одиночке предоставляется в размере, предусмотренном для других категорий лиц. Исключение составляет стандартный вычет. Льгота предоставляется в двойном размере в зависимости от категории и очередности появления ребенка:

  • 2 800 рублей на первого и второго ребенка.
  • 6 000 рублей на третьего и последующего ребенка.
  • 12 000 рублей приемному родителю, опекуну ребенка с инвалидностью.
  • 24 000 рублей матери-одиночке собственного ребенка-инвалида.

Право на льготу в повышенном размере мать-одиночка утрачивает при изменении статуса при замужестве. Об утрате права на двойную сумму льготы работодатель уведомляется в письменном виде с приложением копии свидетельства о браке. Вычет применяется до достижения ребенком возраста 18 лет или обучения на очном отделении до 24 лет.

Учебное заведение должно обладать лицензией на право обучения. О продолжении учебы предоставляется ежегодная справка.

При обращении в налоговую инспекцию для пересчета облагаемой базы доходов и получения переплаченного налога на счет процедура осуществляется в установленные сроки. До получения права на возврат суммы по заявлению декларация и документы должны пройти камеральную проверку. Срок проведения мероприятия контроля составляет 3 месяца.

Исчисление срока проверки производится со следующего дня после получения декларации. Отсчет срока при пересылке документов почтой осуществляется на 7 день после отправки заказного письма с уведомлением и описью. Сумма переплаченного налога поступает на счет лица в месячный срок после подачи заявления. Счет лица должен принадлежать заявителю.

При заявлении льготы по месту трудоустройства отказ может последовать при отсутствии оправдательных документов или уведомления, если на льготу требуется разрешение ИФНС. Если лицо обращается для пересчета базы в ИФНС, отказ последует в случаях:

  • Представления декларации 3-НДФЛ на бланке, не действующем в периоде.
  • Пропуска срока подачи декларации по истечении 3 лет после периода удержания налога и произведения расходов.
  • Отсутствия документов в полном объеме или расхождения данных налогоплательщика.

Об отказе в пересчете налогооблагаемой базы или предоставлении уведомления лицо получает информацию в письменном виде.

Вопрос №1. Может ли иностранец получить вычет?

Право на льготу получают резиденты – лица, законно находящиеся на территории страны более 180 дней. Для вычета необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13%. При соблюдении основных условий снизить налогооблагаемую базу могут иностранные подданные или лица без гражданства.

Вопрос №2. Требуется ли подавать заявление на возврат переплаченного налога одновременно с декларацией?

Представить заявление соискатель на льготу имеет право в любое время до истечения 3 лет после прохождения проверки. В стандартном варианте заявление представляется одновременно с декларацией и документами. Если подача осуществляется через сайт госуслуг, заявление формируется в личном кабинете после прохождения проверки.

Вопрос №3. С какого месяца прекращается применение повышенного вычета матери-одиночке при вступлении в замужество?

С месяца, следующего после вступления в брак, льгота в двойном размере не применяется.

Вопрос №4. Как можно применить социальный вычет в большем размере при получении дополнительных документов после подачи декларации?

Если налогоплательщик узнал о праве на больший размер вычета, требуется представить уточненную декларацию при соблюдении предельного 3-х летнего срока.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Изображение - Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам 345457456344556
Автор статьи: Алина Соколова

Добрый день. Меня зовут Алина, уже более 6 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима обязательная консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 3

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here