Как распознать признаки банкротства

Сегодня предлагаем статью на тему: "как распознать признаки банкротства", написанную простым и доступным языком. Все вопросы задавайте в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

Тревожные звоночки: как распознать признаки банкротства

Юристы и экономисты определяют признаки банкротства по-разному: для правовиков это признанная в судебном порядке неспособность юридического лица выплатить долги в размере более 100 тыс. рублей в течение 3-х месяцев, для финансистов — реальное экономическое состояние компании, к которому приводят различные экономические причины. Цель этих определений одна: если компания подпадает хотя бы под некоторые из них — её руководству есть над чем задуматься.

Грамотный бизнесмен должен вовремя отслеживать все экономические показатели своего предприятия. Это необходимо делать не для того, чтобы восхищаться успехами своего детища или ради банальной любви к большим числам. Контроль экономических показателей поможет заранее определить первые признаки банкротства юридического лица.

Изображение - Как распознать признаки банкротства proxy?url=https%3A%2F%2Fznayzakon.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F11%2FPriznaki-bankrostva

Первый и самый простой, но, в то же время, самый опасный признак — снижение доходов компании. Отслеживать этот показатель несложно даже индивидуальному предпринимателю, не прибегая к помощи специалистов в области экономики. Если прибыль постоянно падает по сравнению с прошедшими периодами, а внешние весомые причины (недавнее повышение налогов, внезапно грянувший экономический кризис, введение международных санкций, ненадёжная клиентура, платящая за продукт с опозданием, или др.) отсутствуют, то есть все основания считать, что что-то внутри компании идёт не так.

Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

Нарушение пропорции выпуска продукции и последующих её продаж, когда количество товара явно превышает потребности рынка, приводит к забитым складам, впустую потраченным ресурсам и потребности во внешних займах, которые, зачастую, компанию и губят.

Для оценки платежеспособности предприятие и степени угрозы несостоятельности необходимо регулярно проводить анализ вероятности банкротства. Наиболее простой способ определения угрозы несостоятельности — оценка по формальным признакам. К таким признакам можно отнести:

  • большое количество краткосрочных займов, которые поддерживают долгосрочные обязательства;
  • постоянное невыполнение обязательств или выполнение их с трудом;
  • значительное количество судебных тяжб, в которых компания выступает в качестве ответчика;
  • уход из компании ряда топ-менеджеров;
  • случаи отказа банков предоставить кредит компании;
  • потеря нескольких постоянных крупных клиентов;
  • существенные скачки в объёмах продаж.

Если компания подпадает под условия хотя бы четырёх признаков, угроза несостоятельности для неё находится на таком уровне, когда для спасения её нужно предпринимать активные действия, чтобы устранить угрожающие причины банкротства. Такие действия следует направить на ликвидацию признаков банкротства. Например, сосредоточиться на выплате долговых обязательств, стабилизации объёма продаж или же поиске и привлечении новых клиентов.

Для того чтобы провести более глубокий анализ вероятности банкротства предприятия, применяются различные экономические методики со сложными для обывателя математическими формулами. Наиболее простая из них — двухфакторная модель Альтмана, которая анализирует только два важнейших фактора: ликвидность (способность предприятия погашать задолженность с помощью имеющихся активов) и удельный вес займов в пассивах предприятия, негативные показатели которых и представляют собой основные признаки банкротства предприятия. В результате расчётов получается коэффициент Z. В случае, если он не превышает 0 — предприятию бояться нечего.

Более сложной методикой, но самой точной (до 95 %) является пятифакторная модель Альтмана.

Она анализирует 5 наиболее важных показателей предприятия, по которым можно определить вероятность банкротства. Среди них:

  • оборотный капитал;
  • финансовый рычаг (отношение суммы займов к капиталу);
  • отношение прибыли к сумме займов;
  • отношение собственного капитала к стоимости обязательств;
  • отношение объёма продаж к сумме заёмного капитала.

Умножение их на различные коэффициенты даёт число Z, которое и является показателем вероятности банкротства. Если число Z менее 1,8 — состояние предприятия можно оценить, как предбанкротное. Если же оно больше 3,0 — основания для страха отсутствуют.

Практически такая же точная (92,5 %), как и модель Альтмана — модель банкротства Спрингейта, основанная на соотношении прибыли к активам и суммам текущих обязательств. Для того чтобы определить вероятность банкротства открытого акционерного общества, также применяется модель Таффлера, в которой 80 основных финансовых коэффициентов сводятся к четырём отношениям различных финансовых показателей. Оценка этих показателей и указывают на угрозу несостоятельности для ОАО.

Между экономическим и правовым банкротством не всегда можно поставить знак равенства. Если экономическое банкротство наступает независимо от его признания, то для банкротства как юридического факта необходимо признание его официальным судебным органом — арбитражным судом (вид судов, специализирующийся на спорах в хозяйственной сфере и занимающийся вопросами банкротства).

Читайте так же:  Есть ли разница, кто подает на развод - муж или жена

Юридически понятие и признаки банкротства — неспособность удовлетворить требования кредиторов в течение 3-х месяцев с момента наступления дня, в который такие требования должны были быть выполнены. При этом сумма задолженности должна составлять более 100 тыс. рублей (конечно, это может быть один долг на такую сумму, но зачастую он накапливается по разным обязательствам).

Для признания компании банкротом подаётся заявление в суд либо самой компанией (добровольное банкротство), либо её кредиторами. Арбитражный суд рассматривает заявление и, если основания для признания должника банкротом убедительные, назначает арбитражного управляющего — лицо, ответственное за соблюдение всех правил процедуры банкротства. Если банкротство реальное (компания действительно растеряла свой капитал и является неплатежеспособной), а не фиктивное (компания способна платить, но пытается избежать этого через процедуру банкротства) — компанию ожидает два пути. Первый из них: санация — финансовое оздоровление путём внедрения в жизнь программы (как правило, на несколько лет) восстановления платежеспособности. Второй — конкурсное производство, в ходе которого имущество распродаётся, а вырученные деньги идут на погашение долгов.

Именно после официального признания арбитражным судом компании должником экономическое юридическое банкротство совпадают.

Изображение - Как распознать признаки банкротства proxy?url=http%3A%2F%2Fv-bankrotstve.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2011%2F02%2F2015-07-20_111302

Изображение - Как распознать признаки банкротства proxy?url=http%3A%2F%2Fv-bankrotstve.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F10%2F2018-10-14_114447

Изображение - Как распознать признаки банкротства proxy?url=http%3A%2F%2Fv-bankrotstve.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2011%2F02%2F2015-07-20_111302

В третьей статье главы 1 закона № 127 (принят 27 сентября 2002 года) коротко дается определение признаков банкротства. И по физическим лицам и по юридическим. Дополнения по физ лицам были включены в закон в принятых в 2015 году дополнениях, когда после длительных обсуждений была все же утверждена возможность банкротства физ лиц. Несколько строк этой статьи не дают полной картины признаков для людей, которые никогда не сталкивались с трудностями (что маловероятно) или не разбирались в сути происходящего.

Любой бизнес можно считать устойчивым, если все необходимые платежи осуществляются по времени и предприятие не имеет неподкрепленных активами долгов. То же самое относится и к физ лицам. Нет долгов – все хорошо. Но бывает ли так всегда?

Финансовые законы диктуют, что, если есть задача, под которую нужны дополнительные финансы – следует кредитоваться. В противном случае кто-то другой может опередить и, возможно, не удастся выиграть конкуренцию у этого “кого-то”. Просто может не хватить времени на развитие. Мы говорим о задаче, которая должна приносить прибыль.

Подчеркиваю понимание задачи, поскольку в подавляющем большинстве случаев физ лица попадают в тяжелую финансовую ситуацию из-за бездумного использования потребительских кредитов, которые не предполагают получение прибыли. Взял потребительский кредит, а возможности получения дохода вдруг ухудшились и что делать?

Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

К сожалению, и у юридических лиц кредитные ресурсы могут не дать ожидаемых результатов в виде прибыли, что приводит к проблемам.

В одной из наших реальных историй речь идет о бывшем достаточно крупном региональном дистрибьюторе, с которым ситуация сыграла злую шутку.
Заимствования можно представить в нескольких вариантах:

  • банковский кредит. Достаточно типичный вид заимствования для юридических и физических лиц при условии имеющегося залога. Сразу хочется заметить, что в нашей действительности у представителей малого и даже среднего бизнеса в большинстве случаев нет достаточных возможностей по предоставлению залогов.
  • кредит у частных инвесторов. Сложный вид кредитования с высокими процентами и невыгодными условиями расчетов.
  • товарный кредит. Региональные дистрибьюторы крупных производителей и поставщиков чаще всего пользуются именно этим видом заимствования, поскольку и склад с товаром и процентная ставка чаще ниже банковской.
  • предварительная продажа. Получение оплаты за будущие поставки товара или выполнение услуг в будущем. Как правило, это краткосрочные деньги. Ситуация напрягается, если предоплаченные товары или услуги не будут в нужное время предоставлены покупателю.

Изображение - Как распознать признаки банкротства proxy?url=http%3A%2F%2Fv-bankrotstve.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2011%2F02%2F2015-08-16_135608

Наш региональный дистрибьютор вел дела с поставщиком около 10-ти лет и всегда справлялся с финансовыми обязательствами, поскольку, пользуясь товарным кредитом, не набирал товара больше, чем мог реализовать в оговоренные до оплаты сроки. Однако наступил 2008 год с его кризисом и ситуация резко обострилась за счет отзыва лицензии у банка, в котором был рабочий счет дистрибьютора. Так случилось, что именно в момент отзыва лицензии на счету собирались деньги для очередного платежа поставщику, которые успешно были похоронены. В 2008 году еще не действовала система страхования.

Как позже выяснилось в этот момент и возникли признаки банкротства, поскольку потерянную сумму нечем было заместить, а она (сумма) была не маленькая.

Стоит заметить, что директор (он же совладелец) дистрибьюторской компании хоть и был достаточно грамотным, но понятия не имел о такой процедуре как банкротство. Да, было понятно, что ситуация сложная. Были предприняты гигантские усилия по поискам возможности получения банковского кредита для покрытия потерянных финансов.

Читайте так же:  Как составить заявление об отказе от наследства

Дальнейший ход всей этой истории связан с постоянными поисками возможностей перекредитовки. В том месте, где заканчивались сроки, кредит закрывался взятыми из новых источников финансами. Новые источники характеризовались увеличивающимися ставками и укорачивающимися сроками. Но об этом в отдельной статье, поскольку этот момент достаточно показательный.

[av_notification title=» color=’custom’ border=» custom_bg=’#e6e6fa’ custom_font=’#3f3f3f’ size=’large’ icon_select=’yes’ icon=’ue81e’ font=’entypo-fontello’]
Таким образом, тяжелый характер заимствования является основным поводом подумать о процедуре банкротства. Причем думать следует вовремя! Как только начинается падение финансовых показателей в бухгалтерском балансе.
[/av_notification]

Преднамеренное или фиктивное банкротство

Изображение - Как распознать признаки банкротства proxy?url=http%3A%2F%2Fv-bankrotstve.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2011%2F02%2F2015-08-16_135802

В разговоре с директором нашей региональной дистрибьюторской компании выяснилось, что он не был в тот момент в курсе дела не только простого банкротства, но не представлял, что есть так называемое фиктивное или преднамеренное банкротство. Оказалось, что за время с 1992 года, когда фактически были начаты судебные разбирательства по делам банкротов, достаточно большой процент всех этих дел подпадал под определение преднамеренных. К сегодняшнему дню признаки преднамеренного банкротства уже достаточно ясны из статистики дел и достаточно легко распознаются.

[av_notification title=» color=’custom’ border=» custom_bg=’#e6e6fa’ custom_font=’#3f3f3f’ size=’large’ icon_select=’yes’ icon=’ue81e’ font=’entypo-fontello’]
Прежде всего, стоит обратить внимание на так называемые “заказные банкротства”. Это искусственно создаваемая ситуация ухудшения финансовых показателей, когда есть заинтересованные в смене собственника люди.
[/av_notification]

Признаки создания такой ситуации достаточно легко обнаруживаются по бухгалтерскому балансу, когда один или два показателя планомерно ухудшаются при кажущейся нормальной работе. Этот тип банкротства применяется для устранения конкурентов.

Кстати, наш региональный дистрибьютор попал также под давление конкурента, который по косвенным данным отблагодарил заинтересованное лицо у поставщика. В итоге после банкротства дистрибьютора конкурент получил рынок, который был раскручен нашим регионалом.

В судебной практике арбитражных судов принято, чтобы арбитражный управляющий в ходе исследования дела рассмотрел наличие признаков преднамеренного банкротства, в том числе и под воздействием внешних причин. Понятие такого вида банкротств было введено в действие в Уголовный Кодекс в 1996 году федеральным законом № 63 (от 13 июня 1996 года) и было отредактировано в ноябре 2012 года. Наказание для ответственных лиц (кроме уголовной ответственности) также может быть проведено согласно кодекса об административной ответственности (ФЗ № 195 от 20 декабря 2001 года с редакцией в ноябре 2012 года).

С целью стандартизации действий при рассмотрении признаков фиктивного или преднамеренного банкротства были введены постановлением Правительства № 855 от 27 декабря 2004 года временные правила проверки наличия признаков по финансовым коэффициентам баланса должника.

Заключение о признаках преднамеренного банкротства

Изображение - Как распознать признаки банкротства proxy?url=http%3A%2F%2Fv-bankrotstve.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2011%2F02%2F2015-08-16_135926

Не всегда, но часто (особенно в случаях подачи заявления на банкротство самим должником) в самом начале процедуры арбитражный управляющий готовит заключение, в котором либо подтверждает наличие признаков, либо подтверждает отсутствие признаков преднамеренного банкротства. Понятно, что в первом случае в дело вступают компетентные органы, которые расследуют обстоятельства на предмет наличия уголовной составляющей.

Правила проведения финансового анализа, по которым действует арбитражный управляющий, включены в постановление № 367 от 25 июня 2003 года правительства РФ. В ходе анализа используются такие коэффициенты, как абсолютная ликвидность, текущая ликвидность, степень платежеспособности. Пункт 7 временных правил проверки указывает на необходимость провести анализ всех сделок за исследуемый период на предмет обнаружения фиктивности.

Здесь следует отметить, что для человека, который постоянно исследует бухгалтерскую документацию под углом зрения поиска фикций, найти проблемные места не составляет большого труда. Это к тому, что, если предприниматель задумал провести преднамеренное банкротство, то это может вскрыться достаточно просто.

[av_notification title=» color=’custom’ border=» custom_bg=’#FAA6A2′ custom_font=’#3f3f3f’ size=’large’ icon_select=’yes’ icon=’ue81e’ font=’entypo-fontello’]
Однако есть моменты, обратив внимание на которые, при необходимости можно подготовить и провести юридически законное банкротство. Об этом читать здесь.
[/av_notification]

Основания несостоятельности юридических и физических лиц

Неспособность физических и юридических лиц оплачивать свои долговые обязательства принято называть банкротством или несостоятельностью. Все вопросы, связанные с процессом взыскания с должника существующей у него задолженности перед различными кредиторами, признаются действующим законодательством. Чтобы вовремя обратиться к процедуре о несостоятельности, и не упустить последний шанс избавиться от долгов, необходимо знать о симптомах банкротства.

Согласно действующему законодательству, в РФ банкротами могут быть признаны:

  • юридические лица;
  • физические лица;
  • индивидуальные предприниматели.

более 300 тыс. рублей

более 3 месяцев

более 500 тыс. рублей

более 3 месяцев

более 3 месяцев

Процедура признания несостоятельности должников может быть инициирована самими должниками или их кредиторами. Проходит она в соответствии с действующими законодательными актами.

Один из них ФЗ №127, принятый в октябре 2002 года. Изменения, касающиеся признательности неплатежеспособности физических лиц, были внесены в него ФЗ № 476-ФЗ, изданным в декабре 2014 года. Признаки несостоятельности юр. лица определены в ГК РФ статьей 65, а физ. лица статьей 365. Решение о банкротстве должников может принять только Арбитражный суд.

Читайте так же:  Что такое дисциплинарное взыскание

В ходе хозяйственной деятельности долговые обязательства по платежам могут возникнуть у любого юридического лица или обычного гражданина. Уметь распознавать вероятность задолженности, которая ведет к банкротству должен каждый руководитель предприятия, физическое лицо или индивидуальный предприниматель.

Для определения вероятности банкротства юридических лиц существуют различные методики. Все способы анализа разорения базируются на оценке определенных финансовых показателях. Признаки банкротства подразделяются экспертами на две группы:

Также признано разделять в зависимости от правового статуса лица:

Наличие даже одного из признаков говорит о вероятности стать банкротом. По сути это неспособность должника погашать свои финансовые обязательства, вследствие чего появляется просроченная задолженность. Она должна иметь документальное подтверждение.

Инициатор процедуры банкротства юридического лица обращается в Арбитражный суд с заявлением. Оно может быть принято или отклонено. Причиной отклонения заявления кредитора может стать отсутствие признаков несостоятельности должника, к которым относятся:

  • Наличие долговых обязательств у ответчика по иску, превышающих 300 тысяч рублей.
  • Срок просрочки оплаты больше трех месяцев.

При подаче заявления в Арбитражный суд самим банкротом должны быть представлены документы, подтверждающие требования кредиторов, их исковые заявления и судебные решения, вступившие в силу.

Инициаторами процедуры признания должника несостоятельным, при наличии признаков банкротства физического лица, могут стать конкурсные кредиторы, уполномоченные на это органы и сам гражданин. Основанием для такого обращения служат:

  • Долговые обязательства, превышающие сумму 500 тысяч рублей без учета пени и штрафов.
  • Срок просрочки должен превышать три месяца и быть документально подтвержден.

В качестве подтверждающего документа могут быть использованы договор или долговая расписка должника. Согласно действующему законодательству, должник обязан заявить о своей несостоятельности в течение 30 дней с момента возникновения ситуации, при которой он теряет возможность оплачивать свои долговые обязательства. Для этого он должен обратиться с заявлением в Арбитражный суд.

Признаками банкротства индивидуального предпринимателя являются:

  • Долговые обязательства, не погашенные ИП в течение 3-х месяцев после истечения срока их погашения, определенного условиями договора, являются основанием для инициирования процедуры его банкротства.
  • Сумма требований без учета пеней и штрафных санкций должна превышать 10 тысяч рублей от каждого кредитора и 500 тысяч рублей суммарно.

Согласно статье 214.1. Регулирование банкротства индивидуальных предпринимателей (введена Федеральным законом от 29.12.2014 N 476-ФЗ) К отношениям, связанным с банкротством индивидуальных предпринимателей, применяются правила, установленные параграфами 1.1, 4 главы настоящего Федерального закона, с учетом особенностей, установленных настоящим параграфом.

Предъявляемые кредиторами требования не должны иметь натуральной формы. Задолженность ИП, как физического лица, не является основанием для инициирования процедуры банкротства гражданина, как предпринимателя.

Невозможно вести коммерческую деятельность, не имея дебиторской и кредиторской задолженности. Она отражается в регистрах бухгалтерского учета каждого хозяйствующего субъекта и возникает в результате работы. Наличие неоплаченной кредиторской задолженности может стать признаком для начала процедуры банкротства. Срок оплаты долговых обязательств определяется в заключаемых договорах о различных формах сотрудничества. Просроченной признается любая задолженность, оплата по которой не была произведена до указанной в договоре даты.

Любой кредитор может обращаться в суд за погашением долговых обязательств уже на следующий день после просрочки платежа. На суммы долговых обязательств могут начисляться пени и накладываться штрафы.

Суммы кредиторской и дебиторской задолженностей отражаются в первичных бухгалтерских документах юридических лиц и балансе компании. Сумма кредиторской задолженности включает в себя:

  • задолженность перед сотрудниками;
  • долговые обязательства перед поставщиками;
  • неуплаченные налоги;
  • долги перед иными кредиторами.

В случае возникновения признаков спорной ситуации, сумма задолженности должна быть подтверждена актом сверки, подписанным обеими сторонами.

Несостоятельность должника может быть определена по прямым и косвенным признакам.

К последней категории относятся оценочные мнения предкризисного состояния хозяйствующего субъекта ведущего к банкротству. Они могут не опираться на финансовые документы. Прогноз ситуации основывается на изучении перспектив юридического лица в соответствии с признаками, связанными с изменением конъюнктуры рынка, смены его руководства, возникновения конфликтов в трудовых коллективах, способных повлиять на работу компании, и других факторов.

Прямым признаком несостоятельности должника являются финансовые показатели его работы. В их числе:

  • прибыль или убыток;
  • объем кредиторской задолженности и периоды её погашения, а также динамика её роста или сокращения.

Явным признаком банкротства являются убытки предприятия, накапливаемые им в ходе своей деятельности. Они указывают на несостоятельность должника, большую сумму заемных средств в обороте компании, низкую ликвидность активов, нехватку оборотного капитала. Одним из ярких показателей банкротства является просроченная дебиторская задолженность и залежалый товар на складе.

Читайте так же:  Как выглядит образец доверенности на приватизацию квартиры

Часть этих показателей отражена в финансовых документах должников.

Оценка риска банкротства компаний проводится на основе показателей баланса. В нем сосредоточены все базовые показатели, необходимый для многопрофильного анализа. Результатом проведенного анализа становится выявление признаков, оказывающих негативное влияние на платежеспособность, и степень их значения.

В некоторых случаях такой диагностики оказывается недостаточно. Дополнительная оценка рисков банкротства может быть связана с анализом других показателей работы. Например, производительности труда или определения эффективности использования оборотных средств. Нередко причиной неплатежей становится нерационально завышенное количество товарных и материальных остатков на складах.

Признаки банкротства юридического лица в 2018 — 2019 году

Признаки банкротства предприятия закреплены в ст. 3 закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее — закон № 127-ФЗ). Юрлицо должно иметь задолженность по выплате:

  • денежных обязательств своим бизнес-партнерам;
  • зарплаты и выходных пособий своим сотрудникам;
  • налогов, сборов и других обязательных платежей.

При этом она не погашается в течение 3 месяцев с того момента, когда обязательства должны были быть исполнены.

Дело о несостоятельности возбуждается арбитражным судом при условии, что суммарный размер задолженности юрлица составляет не менее 300 тыс. руб. (п. 2 ст. 6 закона № 127-ФЗ).

Таким образом, общими признаками несостоятельности или банкротства являются:

  • наличие просроченной задолженности от 300 тыс. руб.;
  • неоплата такой задолженности на протяжении минимум 3 месяцев с момента ее возникновения.

Если некто производит платежи, препятствующие достижению долгом 300 тыс. руб., такое поведение признается злоупотреблением правом и не мешает принятию заявления о банкротстве, не лишает заявителя по делу о банкротстве, в пользу которого долг частично уплачен, статуса заявителя (определение ВС РФ от 15.08.2016 по делу № А53-2012/2015, постановление АС УО от 07.06.2017 по делу № А76-28779/2016).

ВАЖНО! Для упрощенной процедуры банкротства отсутствующего должника размер задолженности неважен (п. 1 ст. 227 закона № 127-ФЗ), в отличие от упрощенного банкротства ликвидируемого должника, которое допускается, только если долг ликвидируемого должника достиг 300 тыс. руб. (постановление АС УО от 07.09.2017 по делу № А60-1424/2017).

Определение текущего размера задолженности для подачи заявления о банкротстве

В размер задолженности включаются:

  • долги по зарплате, определенные на дату подачи заявления о несостоятельности юрлица в суд (п. 1 ст. 4 закона № 127-ФЗ);
  • долги по оплате полученных товаров, работ, услуг;
  • суммы займа с учетом процентов;
  • долги, возникшие в результате неосновательного обогащения или причинения вреда, за исключением некоторых обязательств, перечисленных в п. 2 ст. 4 закона № 127-ФЗ;
  • обязательные платежи.

В размер задолженности при определении признаков несостоятельности-банкротства юридического лица не включаются пени, штрафы, неустойки, убытки в виде упущенной выгоды и другие финансовые санкции.

Право и обязанность на подачу заявления о несостоятельности организации

Наличие рассмотренных выше признаков банкротства организации дает право на обращение в суд с заявлением о ее несостоятельности:

  • сотрудникам, которым не выплачена зарплата или пособие (наличие задолженности и ее размер должны быть установлены судебным решением, вступившим в законную силу);
  • уполномоченными органами по истечении 30 дней с момента принятия решения о взыскании долга;
  • кредиторам юрлицам по требованиям, подтвержденным судебным решением, вступившим в законную силу.

Ст. 8 закона № 127-ФЗ дает юрлицу право на обращение в суд в случае предвидения своей несостоятельности при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что оно не сможет исполнить свои денежные обязательства в срок.

П. 1 ст. 9 закона № 127-ФЗ устанавливает следующие случаи, когда директор юрлица обязан обратиться в суд с заявлением о несостоятельности:

  • погашение задолженности перед 1 или несколькими кредиторами сделает невозможным исполнение других обязательств;
  • органом юрлица или собственником унитарного предприятия принято решение о подаче в суд заявления о несостоятельности;
  • обращение взыскания на имущество юрлица осложнит или сделает невозможной его дальнейшую хоздеятельность;
  • у юрлица имеются признаки неплатежеспособности и (или) недостатка имущества;
  • имеется 3-месячная задолженность по зарплате перед сотрудниками, которая возникла из-за недостатка средств.

Невыполнение директором указанной обязанности может привести к субсидиарной ответственности по долгам юрлица-банкрота (о ней можно узнать из статьи Привлечение к субсидиарной ответственности при банкротстве).

О признаках преднамеренного или фиктивного банкротства читайте в статье «Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства».

Специальные признаки банкротства сельскохозяйственных организаций

Пп. 4, 5 ст. 177 закона № 127-ФЗ называет следующие специальные признаки банкротства сельскохозяйственных организаций:

  • наличие суммарной задолженности в размере 0,5 млн руб.;
  • неисполнение требований о ее погашении в течение 3 месяцев с того момента, как они должны были быть выполнены.
Читайте так же:  Алименты с пособия по беременности и родам и с декретных

Таким образом, размер требований для объявления сельхозорганизации несостоятельной увеличен по сравнению с общим правилом на 200 тыс. руб.

В соответствии с п. 1 ст. 177 закона № 127-ФЗ к сельхозорганизациям относятся юрлица:

  1. Сельхозпроизводители, основными видами деятельности которых являются:
    • производство сельхозпродукции;
    • производство или переработка сельхозпродукции.

При этом выручка от продажи такой продукции должна быть не менее половины выручки юрлица.

  • Рыболовецкие артели, которые занимаются:
    • производством сельхозпродукции;
    • производством и переработкой сельхозпродукции;
    • выловом водных биологических ресурсов.
  • Выручка от реализации указанной выше продукции должна составлять не менее 70% от выручки артели.

    Что является признаками несостоятельности кредитной организации

    Для кредитной организации признаками банкротства являются (п. 1 ст. 189.8 закона № 127-ФЗ):

    • невозможность удовлетворить требования сотрудников, партнеров по выплате денежных средств, а также исполнить обязанность по уплате налогов и сборов — как собственную, так и по распоряжению клиентов с их банковских счетов;
    • неисполнение указанных выше обязательств в течение 2 недель с того момента, как они должны были быть выполнены;
    • недостаточность активов кредитной организации для выполнения указанных обязательств.

    Кроме того, в ст. 189.10 закона № 127-ФЗ закреплены случаи, когда в отношении кредитной организации принимаются меры по предупреждению ее несостоятельности. В частности, если кредитная организация:

    • Не исполняет на протяжении последнего полугода свои обязательства перед партнерами или не уплачивает налоги и сборы в срок до 3 дней с момента наступления обязательств в связи с недостатком денежных средств.
    • Не исполняет указанные выше обязательства в срок, который превышает 3 дня.
    • Нарушает какой-либо из нормативов достаточности собственных средств, установленных ЦБ РФ. О статусе Центрального банка России читайте в статье «Организационная структура ЦБ РФ и статус по Конституции».
    • Нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 10% и т. д.

    Признаки несостоятельности стратегических предприятий

    Для возбуждения дела о несостоятельности стратегических предприятий необходима суммарная задолженность не менее 1 млн руб. в совокупности по нескольким кредиторам, которая не погашена в течение 6 месяцев с того момента, как наступил срок (пп. 3, 4 ст. 190 закона № 127-ФЗ).

    К рассматриваемым предприятиям относятся:

    • Федеральные госпредприятия, акционерные общества, чьи акции находятся в собственности РФ, осуществляющие выпуск продукции, которая имеет стратегическое значение для обеспечения безопасности страны, защиты прав и законных интересов граждан РФ.
    • Предприятия оборонно-промышленного комплекса, обеспечивающие выполнение гособоронзаказа.

    Перечни стратегических предприятий утверждены Указом Президента РФ от 04.08.2004 № 1009 и распоряжением Правительства РФ от 20.08.2009 № 1226-р. Для применения специальных правил о несостоятельности достаточно включения в 1 из этих перечней (определение ВС РФ от 24.12.2015 по делу № А07-1246). В данный список входят, например, Администрация гражданских аэропортов (г. Москва), Амурский патронный завод «Вымпел» (Хабаровский край) и др.

    Для возбуждения дела о несостоятельности естественных монополий, т. е. предприятий, осуществляющих производство и реализацию продукции в условиях естественной монополии, требуется:

    • наличие суммарной задолженности перед партнерами, сотрудниками и бюджетом не менее 1 млн руб. (п. 3 ст. 197 закона № 127-ФЗ);
    • неисполнение обязанности по ее погашению в течение полугода с того момента, как денежные обязательства должны были быть исполнены (п. 2 ст. 197 закона № 127-ФЗ).

    Кроме того, должны быть выполнены еще 2 условия:

    • указанные выше требования должны подтверждаться исполнительным документом;
    • требования не были удовлетворены полностью путем обращения взыскания на имущество естественной монополии.

    При отнесении юрлиц к субъектам естественной монополии следует руководствоваться положениями закона «О естественных монополиях» от 17.08.1995 № 147-ФЗ.

    Итак, общими признаками несостоятельности юрлиц являются наличие задолженности перед сотрудниками, бизнес-партнерами, бюджетами различных уровней в размере 300 тыс. руб. и ее непогашение в течение 3 месяцев с момента возникновения.

    В законе № 127-ФЗ также приведен ряд предприятий, к которым применяются другие правила. Например, более жесткие для кредитных организаций, где срок неисполнения требований сокращен до 2 недель, или более мягкие, например для субъектов естественных монополий. В последнем случае размер задолженности увеличен до 1 млн руб., а срок неисполнения требований о погашении долга — до полугода.

    Изображение - Как распознать признаки банкротства 345457456344556
    Автор статьи: Алина Соколова

    Добрый день. Меня зовут Алина, уже более 6 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима обязательная консультация с профессионалами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:
    Оценка 5 проголосовавших: 5

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here