Как устанавливается налог на наследство близких родственников

Сегодня предлагаем статью на тему: "как устанавливается налог на наследство близких родственников", написанную простым и доступным языком. Все вопросы задавайте в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

Какой налог на наследство близких родственников в 2019 году

С первого января 2006 года начал действовать Федеральный закон №78, упразднивший определенные нормы действующего законодательства, затрагивающие вопросы обложения граждан различными налогами. Кроме прочих изменений, этот нормативный документ отменил пошлину на наследство независимо от того, каким именно способом человек приобретает положенное имущество и насколько он был близок с умершим. Данное положение сохраняется и по настоящий момент.

Какое бы имущество ни было получено от родственника, пошлинами облагаться оно не будет.

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена оплата 13% от сумм денежного вознаграждения:

  • авторам различных произведений;
  • лицам, которые выпустили какие-либо произведения искусства;
  • гражданам, выпустившим научную литературу;
  • лицам, занимающимся изобретением и производством каких-либо промышленных образцов.

В процессе оформления в качестве наследства сумм, которые получены гражданином за результаты его интеллектуального либо творческого труда, законодательством предусмотрено оформление отчетности и уплата налога. Однако подобные случаи довольно редки.

Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

Также придется перечислить некоторую сумму в государственный бюджет в процессе реализации наследованного имущества в течение первых трех лет с момента его принятия и получения официального права собственности. На основании норм, установленных законом от 23.07.2013 №212-ФЗ, с вырученных от продажи средств уплачивается 13%.

Под понятием «налог» некоторые ошибочно представляют себе совершенно другой вид платежей – пошлину. Ее необходимо уплатить каждому человеку, собирающемуся вступать официально в наследство, за исключением тех, на которых имеется прямое указание в законе. Оплачивается она за специальную бумагу, которую выдает нотариальная контора – свидетельство, официально удостоверяющее наличие права собственности гражданина на полученное им таким образом имущество.

На сумму уплачиваемой пошлины не влияет, как именно было получено наследство: по завещанию либо на основании закона. Величина ее, согласно пункту 22 статьи 333.24 Налогового кодекса РФ, определяется с учетом степени близости между получателем и умершим, а также оценочной стоимости наследованного имущества, указанной в экспертном заключении.

В соответствии с действующим законодательством устанавливаются такие проценты выплат:

  • дети (родные и усыновленные);
  • жена или муж;
  • мать или отец;
  • братья и сестры.

Величина госпошлины для каждого из наследников определяется пропорционально наследуемой им доле.

Согласно пп 11 и 12 статьи 333.35 Налогового кодекса РФ, освобождены от госпошлины:

  1. Герои СССР и РФ.
  2. Полные кавалеры Ордена Славы.
  3. Участники, ветераны и инвалиды ВОВ.

Также освобождены от уплаты наследники, которые проживали вместе с владельцем до момента его смерти в помещении, которое передается по праву наследования.

Не оплачивают налог:

  • малолетние наследники;
  • граждане, страдающие различными формами психических расстройств, если над ними установлена опека;
  • лица, принимающие в наследство имущество от граждан, которые погибли при исполнении возложенных на них государством обязанностей;
  • получающие в наследство денежный вклад, страховые суммы по имущественным договорам, а также авторские вознаграждения (позиция по данному вопросу определена Минфином в письме от 28 июля 2010 года №03-05-06-03/87).

Инвалиды первой и второй групп оплачивают услуги нотариуса в размере половины установленной их стоимости. Такие наследники для окончательного расчета подлежащей к уплате суммы налога должны будут заказать оценку собственности.

Для определения стоимости принимаемого в наследство имущества, на основании которой рассчитывается размер госпошлины, потребуется получение независимого экспертного заключения о рыночной цене либо документа о кадастровой или инвентаризационной стоимости от уполномоченного государственного органа.

Стоимость недвижимого имущества, за исключением участков земли, согласно пунктам 8 и 9 статьи 333.25 НК РФ, определяется организациями, которые ведут кадастровый учет и инвентаризацию объектов недвижимости, а также независимыми специалистами.

Сроки, в течение которых проводится оценка, составляют от 5 до 7 дней.

При проведении процедуры оформления права наследования нотариус не может требовать применения какой-то определенной методики оценки стоимости, например, на основании рыночных показателей. Наследник может сам предлагать возможный вариант проведения данной процедуры.

Цена должна быть указана в специальной технической, кадастровой и оценочной документации.

Размер госпошлины в каждом случае определяется индивидуально, так как сочетание степени родственной связи и стоимости имущества, которое наследуется, может значительно отличаться

Нотариусы самостоятельно не устанавливают цену на услуги, тариф определяется законодательно. Проведение одинаковых нотариальных действий у разных нотариусов должно иметь одну и ту же стоимость. Разница может состоять только в факторах, на основании которых устанавливается размер тарифа.

Оформляя недвижимость, претендент на имущество должен уплатить пошлину, установленную Налоговым кодексом. Величина налога будет зависеть от того, проживал ли наследник вместе с наследодателем, и как долго.

Читайте так же:  Алименты с отпускных

Если они пребывали в одном помещении шесть месяцев и более до момента смерти наследодателя, происходит фактическое принятие наследства и гражданин, вступивший в свои права, освобождается от необходимости уплачивать налог. Должен быть оплачен только обязательный сбор, на размер которого способ принятия наследства не влияет.

При оформлении права наследования за основу принимается стоимость участка. На размер госпошлины влияет степень родства с умершим. Специалист, который проведет оценку, может быть приглашен из бюро по месту расположения участка либо из Росреестра. Необходимо будет заключение письменного договора.

Оценка может быть проведена на основании документов, то есть без выезда на место расположения объекта, либо по факту осмотра земельного надела.

Для оценки потребуются такие бумаги:

    гражданский паспорт заявителя;

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Frusfinancist.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2F3a5427as-960-212x300

Образец паспорта гражданина РФ

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Frusfinancist.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fsikaragodin-delo-simo-svid1-216x300

Образец свидетельства о смерти

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Frusfinancist.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2F%25D1%2581%25D0%25B2%25D0%25B8%25D0%25B4%25D0%25B5%25D1%2582%25D0%25B5%25D0%25BB%25D1%258C%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25B0-%25D0%25BE-%25D0%25B3%25D0%25BE%25D1%2581%25D1%2583%25D0%25B4%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25BD%25D0%25BE%25D0%25B9-%25D1%2580%25D0%25B5%25D0%25B3%25D0%25B8%25D1%2581%25D1%2582%25D1%2580%25D0%25B0%25D1%2586%25D0%25B8%25D0%25B8-%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B2%25D0%25B0-214x300

Образец свидетельства о государственной регистрации права

Для определения стоимости земельного участка должны быть учтены площадь надела, его целевое назначение, наличие подведенных коммуникаций и его удаление от магистралей.

Стоимость услуг специалиста-оценщика в среднем составит около 3 000 рублей, но есть и такие организации, которым придется заплатить в процентах от цены надела.

Земельные участки коммерческого назначения в любом случае обойдутся дороже. Проведя оценку, специалист составляет акт, и на его основании и определяется сумма государственной пошлины.

К этому документу предъявляются четкие требования:

  • он должен составляться только в письменном виде;
  • неоднозначные трактования не допускаются;
  • обязательно указывается дата оценивания;
  • должна быть представлена полная информация об объекте;
  • описываются задачи, цели и стандарты, которые использованы;
  • указываются сведения о специалисте;
  • документ прошивается, все его страницы пронумеровываются;
  • проставляется дата составления, печать и подпись ответственного сотрудника.
Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

Заявители, которые относятся к льготным категориям, могут не проводить оценку. Если нотариус требует проведения данной процедуры, необходимо будет получить его письменный отказ совершать нотариальные действия, который можно впоследствии обжаловать в суде.

Образец договора купли-продажи недвижимости:

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Frusfinancist.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2F1-3-211x300

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Frusfinancist.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2F2-3-209x300

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Frusfinancist.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2F3-5-211x300

Размер пошлины при оформлении полученного в наследство автомобиля будет таким же, как и для недвижимости.

В соответствии с подпунктами 5 и 7 пункта 1 статьи 333.25 НК, для установления нотариального тарифа потребуется проведение оценки автомобиля для определения его фактической стоимости на момент смерти наследодателя.

Законом четко определено, что оценка транспортного средства производится только в соответствии с требованиями, установленными ФЗ № 135 от 29 июля 1998 года, либо на основании судебной экспертизы органов юстиции, если факт принятия наследства определяется в судебном порядке.

Получив свидетельство, наследник должен будет обратиться в ГИБДД по месту своего жительства для постановки машины на регистрационный учет.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Frusfinancist.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Finn-210x300

Стоимость будет зависеть от того, что конкретно потребуется в данной ситуации:

Как устанавливается налог на наследство близких родственников в 2019

Единственным способом передать имущество и права на него после смерти человека является наследование. Существует всего два способа получить наследство: оказаться в числе наследников, указанных в завещании или в одной из 8 очередей родственников, имеющих право быть наследниками по закону.

Последний способ применяется, если умерший не оставил завещание. Налог на наследство близких родственников взимается в уменьшенном размере, чем для остальных. При наследстве этот платеж именуется госпошлиной.

Наследство оформляется нотариусами (частными или государственными). Можно обращаться к любому, так как согласно изменениям в законодательстве после 2005 г. нет привязки к месту проживания умершего или наследника.

Все же лучше нанести визит нотариусу по месту открытия наследства (по адресу проживания умершего или нахождения наиболее ценного имущества). Частью процедуры оформления является оплата налога, под которым в нашем случае подразумевается госпошлина.

Все конторы могут оформлять эту процедуру. Но, как правило, не все частные нотариусы ведут наследственные дела, поэтому часто обращаются именно к государственным нотариусам. Кроме того, у них дешевле расценки.

Граждане могут принять или отказаться от наследства. У них есть срок, на протяжении которого они должны вступить в него – 6 мес. Он автоматически продлевается еще на полгода, если кто-либо из наследников отказался от наследства и на 3 мес., если кто-то не принял его.

В иных случаях срок может восстановить только суд или если есть письменное согласие всех наследников. Если никто не принял имущества, то оно переходит к государству.

Чтобы вступить в наследство, подается пакет документов: заявления заинтересованных лиц, паспорта, свидетельства о рождении (для подтверждения родственных связей), завещание, свидетельство о смерти и пр. После рассмотрения документов нотариус выдает наследникам свидетельства о праве на наследство. Это главный документ процедуры, подтверждающий переход прав собственности им. На его основании можно перерегистрировать имущество на нового владельца.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Сразу следует сказать, что налогов в классическом понимании конкретно на наследство нет. Рассматриваемая процедура ими не облагается. Есть госпошлина. Но в народе принято использовать эти два термина, поэтому иногда используется слово «налог», но имеется в виду госпошлина.

Читайте так же:  Роль каско при дтп

Налог именно в традиционном понимании взимается при продаже, а точнее, при последующей перепродаже имущества, например недвижимости, после наследования. Это НДФЛ и он составляет 13% от ее стоимости.

Но он оплачивается, только если это имущество продается на протяжении 3 лет после наследования. По прошествии указанного срока при перепродаже недвижимости, перешедшей по наследству, его не платят.

Отсутствие налогов на наследство закреплено в ст. 217 НК РФ. Там четко указано, что наследование освобождается от них. Отмена состоялась около 10 лет назад, но их заменили платежом, именуемым госпошлиной: по сути это одно и то же – изменилось только название. Позитивным моментом есть то, что новый платеж значительно меньше отмененного.

Норм о госпошлине пока никто не отменял, они действуют, а поэтому платить придется. В законе есть исключения для некоторых граждан, которые могут не платить ее. Более подробно о них расскажем в конце этой статьи.

Налоги в виде госпошлины при вступлении в наследство нужно платить, так как полученное считается доходом – не имеет значения, в натуре или в виде денег. Этот обязательный платеж перечисляют на счета государственного бюджета. Оплачивается стандартными способами (кассы, банковские переводы, терминалы) на реквизиты, которые можно взять в нотконторах. Без внесения платежа нотариус не сможет выдать свидетельство о праве на наследство.

Узнайте, как решить именно вашу проблему. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Последними новостями о нововведениях касательно обязанностей оплачивать налоги при наследовании стали изменения, согласно которым введена госпошлина вместо налога. Ее размер значительно снизили, особенно для близких родственников. Для родителей, детей, супругов она составила 0,3% (первая очередь наследников), для всех остальных, включая иждивенцев – 0,6%. Но не более 100 тыс. и 1 млн. руб. соответственно.

Если сравнивать, то размер отмененного налога составлял намного больше, а именно от 5 до 20% от стоимости имущества, переходящего по наследству.

Что охватывает свидетельство о праве на наследство — вы можете узнать в этой статье.

Существует проект изменений в законодательство, согласно которому близкие родственники будут освобождены от каких-либо платежей. А также облагаться налогом будет не все имущество, а только недвижимость, земля, транспорт. Но эти изменения пока не приняты и, по-видимому, в ближайшем будущем не будут подписаны, поэтому в 2019 году госпошлину платить нужно.

После прочтения статьи у вас остались вопросы? Задайте вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Какой налог рассчитан за наследство близких родственников

Близкие родственники имеют преимущества перед остальными лицами, вступающими в наследство – для них размер госпошлины уменьшен. Платеж рассчитываются от стоимости имущества в процентном соотношении.

Установлены такие тарифы:

Существует одно исключение: налог, сокращенно именуемый НДФЛ, в размере 13% нужно платить при наследовании объектов, связанных с авторскими правами и интеллектуальной деятельностью.

Указанные тарифы действуют одинаково для наследования без завещания и при его наличии. Стоит отметить, что в США налог на наследство может достигать 45%, в Италии – 28%. Несмотря на некоторые проблемы в законодательстве, Россия в этом вопросе намного лояльнее к своим гражданам.

Следует учесть также, что наследникам придется оплатить и платежи, непосредственно не связанные с наследованием, но вытекающими из его принятия и процесса перерегистрации права собственности.

Вот, что еще дополнительно нужно заплатить:

  • Частные нотариусы могут взимать плату немного больше за свои услуги в рамках границ, закрепленных законом, но, как правило, наследство оформляется в государственных нотариальных конторах – там расценки стабильно ниже.
  • Если по правилам владения отдельных видов имущества предусмотрена обязанность платить налоги, то наследник должен это делать. Это касается, например, таких платежей как транспортный налог. После унаследования транспорта он должен выплачиваться новым владельцем.
  • Долги, которые связанные с имуществом наследодателя (по ипотеке, залогу), переходят вместе с ним наследнику. Он обязан их погашать.
  • Заплатить нужно и 13% НДФЛ при продаже наследственного имущества в виде недвижимости на протяжении 3 лет после перехода его наследнику.
  • Госпошлину после вступления в наследство придется заплатить за перерегистрацию имущества (недвижимость, земля и пр.) на нового владельца, в размерах, установленных для органов регистрации.

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще! Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Для того чтобы определить, в каком размере платить налог на наследство близких родственников, нужно осуществить оценку имущества. По этому вопросу есть спорный момент: законом не запрещено использовать инвентаризационную или кадастровую оценку – она часто бывает намного ниже рыночных цен. В свою очередь, налоговые органы настаивают на использовании оценки на основе анализа рыночных цен, но такие требования не имеют законной силы.

Читайте так же:  Как правильно взыскать алименты на ребенка

Плательщик вправе выбирать выгодную ему оценку: рыночную, инвентаризационную, номинальную, кадастровую.

Особенности процесса оценки:

  • Для оценки обращаются к экспертным организациям или лицам с соответствующей лицензией. Для имущества, которое подлежит госрегистрации, самым простым способом является обращение в госреестр – в его выписке будет указана стоимость.
  • Наследник вправе выбирать способ оценки.
  • Оценка должна быть актуальной на день открытия наследства. Этим днем считается дата смерти наследодателя, день, указанный в судебном решении о признании его умершим или дата вступления решения в силу.
  • Нотариус не имеет права навязывать какой-либо способ или вид оценки.

Спросить быстрее, чем читать! Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Льготы и право не платить госпошлину в 2019 году принадлежит таким категориям:

  • ветеранам ВОВ;
  • кавалерам Ордена Славы;
  • обладающим званием Героя;
  • лицам от 14 до 18 лет;
  • унаследовавшим дома в сельской местности, если они живут там и ведут хозяйство;
  • владельцам домов и квартир, в которых умерший имел долю, и она переходит по наследству (но при условии проживания там не менее 6 мес. после смерти наследодателя, независимо наследуется без завещания (по закону) или согласно ему);
  • наследникам интеллектуальной собственности, так как они платят налог 13%;
  • лицам, погибшие при исполнении служебного, общественного, государственного долга, при спасении жизни людей, при охране правопорядка;
  • ликвидаторам катастрофы в Чернобыле 1 и 2 категории; 3 и 4 категории – если работают или живут в зоне отчуждения;
  • инвалидам с 1 и 2 группой.

Пенсионер по возрасту не обладает льготами, но малообеспеченным слоям населения местные органы власти могут предусматривать дополнительные льготы.

Гражданин должен сам заявить нотариусу об имеющихся у него льготах. Лица, которых закон освобождает от уплаты госпошлины, перечислены в ст. 333.38 НК РФ. Чтобы воспользоваться своим правом, такому лицу потребуется предоставить нотариусу документ, подтверждающий его статус (справку, удостоверение).

Отсюда вы можете узнать о том, сколько денег стоит вступить в наследство.

Расчёт налога на наследство по завещанию вы можете найти вот здесь.

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F08%2Fnalog-300x200

При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2019 году по завещанию не нужно.

Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F08%2Fgosposhlina-300x195После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г. налог на наследство по завещанию упразднили. 2019 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.

Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз. Выделялись наследники по очередности:

  • Первая очередность – дети, супруги и родители
  • Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки
  • Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы

Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие:

  • Для первой очередности – 5% со стоимости имущества
  • Для второй очереди – 10% со стоимости имущества
  • Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества

По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались. На тот момент действовала инструкция, созданная на основании ряда Федеральных законов, регулирующих порядок оформления, вступления в наследство.

Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2019 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F08%2F22-300x225

Наследование имущества по закону возможно в определенных случаях:
  1. Не составлено завещание
  2. В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
  3. В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
  4. Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
  5. Отсутствие наследников по завещанию
  6. Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
  7. Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
  8. Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону

Основной фактор, дающий право наследования – родство. Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 1142—1145, 1148 ГК РФ). Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей. Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д., но и следующие случаи:

  1. Наследников предыдущей очереди лишили завещания
  2. Наследников предыдущей очереди отстранили от наследования
  3. Ни один наследник из очереди не заявил свое право на наследство
  4. Наследники предыдущей очереди написали отказ от наследства
Читайте так же:  У вас плохая кредитная история не беда. шанс получить ипотеку есть!

В этой ситуации происходит замещение наследников другими лицами, имеющими право на наследство.

Наследование по праву представления – при отсутствии завещания. Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания. Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.

Помимо наследования в порядке очередности и по праву представления, законодательством установлен круг лиц, которые имеют право на наследство в обязательном порядке. Перечень перечислен в ст. 1149 ГК РФ. К ним относят:

  • Нетрудоспособных родственников первой степени родства
  • Несовершеннолетних и нетрудоспособных детей
  • Нетрудоспособных иждивенцев, имеющих право на завещание

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F08%2FZaveshatelnoe_rasporyazenie-e14284343069561-300x225

Собственник имущества в юридической форме передает право распоряжения лицу, указанному в завещании. Гражданин имеет право, как угодно распорядится своей собственностью, разделив ее на равные, неравные части между несколькими наследниками, полностью передав все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Завещание должно быть заверено:

  • Нотариусом
  • Органом местной исполнительной власти
  • Консульством РФ при нахождении на территории другого государства

Завещание составляют в двух экземплярах. В некоторых особых случаях завещанием признается простое письменное волеизъявление умирающего, если нет возможности заверить его. Оно должно быть написано от руки и за подписью завещателя в присутствии двух свидетелей.

Закрытое завещание открывает свое содержание только после смерти завещателя. В момент составления и заверения никто, в том числе нотариус не могут с ним ознакомиться. Нотариус вскрывает конверт с таким завещанием, ранее переданным ему лично в руки от завещателя в присутствии свидетелей, при предъявлении ему свидетельства о смерти в течение 15 дней.

В завещании могут быть предусмотрены специальные положения. Юридически это звучит, как подназначивание наследника. Это значит, что если основной наследник умирает до вступления в силу завещания, второй, указанный в документе, наследует его долю.

Также в юридической практике существует такое понятие, как завещательный отказ. Наследник, получивший имущество по завещанию, должен выполнить при получении наследства определенные обязательства. Это может быть прощение долга отказополучателю (лицу, в пользу которого осуществляется завещательный отказ), выплата ему определенной суммы или отчуждение части имущества.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F08%2Fgosposhlina-buhuchet1-300x185Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ. Статьей 217 НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом. В 2019 году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство, а также плата за услуги по оформления наследства в собственность.

Поэтому на вопрос «облагается ли наследство налогом» ответ «да». Хоть и непривычно считать пошлину налогом. При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина будет удерживаться по следующим значениям:

  • Для наследников первой и второй очереди – 0,3% от стоимости имущества
  • Для наследников остальных очередей – 0,6%

Данные ставки актуальны и при наследовании по закону. Размер государственной пошлины не зависит от типа имущества. Неважно, нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры, машины или материальных ценностей.

Исключением по уплате государственной пошлины при наследовании являются определенные категории граждан:

  • Герои РФ и Советского союза
  • Ветераны ВОВ
  • Полные кавалеры ордена Славы

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F08%2Forg3661

После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем, если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства. Для каждого налога свои сроки уплаты.

После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

В качестве налога на наследство 2019 года выступает государственная пошлина. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию. Налог на наследство был упразднен Федеральным законом №78-ФЗ от 01.07.2005г. Полученное имущество в некоторых случаях подлежит налогообложению.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Figit-related-posts-with-thumb-images-after-posts%2Ftimthumb.php%3Fsrc%3D%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fdolya_v_kvartire_po_nasledstvu_400x240-150x150

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Figit-related-posts-with-thumb-images-after-posts%2Ftimthumb.php%3Fsrc%3D%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Faaaaaaaaaaa-150x150

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Figit-related-posts-with-thumb-images-after-posts%2Ftimthumb.php%3Fsrc%3D%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fkak-nasleduetsya-neprivatizirovannaya-kvartira-1-150x150

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Figit-related-posts-with-thumb-images-after-posts%2Ftimthumb.php%3Fsrc%3D%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2F%25D1%2584%25D0%25BE%25D1%2582%25D0%25BE-1-150x150

20 thoughts on “ Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить? ”

Здравствуйте! умер отец. его жена,моя мама, отказалась от своей доли наслелства в мою пользу. Я,наследник первой очереди, получаю наследство по закону.Доля отца в квартире и счет в банке. Всего на 3250000. Я полагала что сумма пошлины 0,3процента то есть 9750, а нотариус озвучила 21000. Откуда такая сумма? И почему-то маме насчитали тоже платить 4900, якобы за совместно нажитое имущество, но ведь она отказалась от своего наследства в мою пользу . За что она то должна платить?

Читайте так же:  Как совершить перевыпуск кредитной карты сбербанка

с уважением зоя

Здравствуйте умер двоюродный брат моя мама(наследник 1-й очереди)т.к.она была родной сестрой матери умершего,подарила мне свою долю.Мне хотят подарить свои доли в наследстве родственники со стороны умершего по линии отца.Наследством является квартира каким будет налог если я стану единым обладателем всех доль в наследстве?

Налог на наследство близких родственников в 2019 году

Если гражданин наследовал движимое и недвижимое имущество, деньги или другие материальные ценности умершего родственника, ранее он был обязан делать отчисления в налоговую инспекцию пропорционально полученной прибыли. Однако уже более 10 лет, как вступили в силу определенные поправки, и налог с наследства от близких родственников в 2019 году может не платиться совсем. Но так ли все безоблачно и нет ли каких-то подводных камней при оформлении наследственных прав, попробуем разобраться.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=https%3A%2F%2Fgrazhdaninu.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

До 2006 года, вступая в права наследства, гражданин был обязан заполнить налоговую декларацию и уплатить в государственную казну налог пропорционально степени родства с умершим, если размер полученного наследства превышал МРОТ в 850 раз.

  1. родители, супруги и дети умершего;
  2. бабушки и дедушки, сестры и братья;
  3. другие наследники, не перечисленные в очереди 1 и 2.

Если, как уже было сказано, стоимость наследства была выше МРОТ в 850 раз и достигала диапазона 1700 размеров МРОТ, то налоговые ставки устанавливались для каждой очереди отдельно:

  • 1 очередь – 5% от размера наследства;
  • 2 очередь – 10%;
  • 3 очередь – 20%.

В зависимости от того, насколько больше было наследство, увеличивались налоговые ставки по нему.

В общепринятом смысле этого слова платить налог на имущество, полученное в наследство от родственников, не нужно. Имеет место исключительно государственная пошлина за оформление права или других материальных ценностей.

Данный вид наследования недвижимых и движимых объектов происходит тогда, когда:

  1. Отсутствует составленное умершим родственником завещание.
  2. Завещание содержит сведения о частичном или полном разделе имущества по закону между наследниками.
  3. Один или несколько наследников полностью или частично лишаются своих прав по тексту завещания.
  4. Имеется судебное решение о полном или частичном оспаривании содержания завещания.
  5. Наследники по завещанию отсутствуют, отстранены или отказываются от своих прав.

Собственник движимого или недвижимого имущества составляет юридически заверенный документ, в котором может указать в качестве наследника:

  • Одного или несколько родственников.
  • Друзей и/или знакомых.
  • Организацию.
  • Государство.

Юридическую силу будет иметь завещание, которое заверяется нотариусом, территориальных органах власти и представителем Консульства при нахождении гражданина в другой стране. В исключительных случаях, когда другого выхода нет, завещание может быть составлено в письменной форме и заверено не мене чем двумя свидетелями (например, при нахождении гражданина в больнице или дальнем плавании).

Закрытое завещание не может быть прочитано никем, кроме его составителя, даже нотариусом. Вскрытие конверта происходит не ранее, чем через 15 дней с момента получения уполномоченным нотариусом свидетельства о смерти лица, составившего документ.

Как рассчитывается налог на наследство близких родственников

Полученное в наследство имущество в 2019 году не подвергается налогообложению по стандартной ставке в 13%. Налог, если можно так сказать, устанавливается косвенный, в виде уплаты государственной пошлины за право вступления в наследство. Дополнительно происходит оплата услуг за проведение государственной регистрации унаследованного имущества (если это требуется).

Размер государственной пошлины при выдаче свидетельства о праве наследования имущества также зависит от очереди родства и размера приобретаемой собственности:

  • 1 и 2 очередь наследников – 0,3% цены наследства.
  • Все другие очереди – 0,6%.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников proxy?url=https%3A%2F%2Fgrazhdaninu.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Размер пошлины согласно изменениям законодательства не зависит от того, равняется ли цена полученного наследства какой-то части МРОТ или нет. Также нет прямой или косвенной зависимости от вида имущества, которое наследуется. Для наследников 1 и 2 очередей общий размер начисленного налога по совещанию не может превышать 100 тысяч рублей, для всех других наследников — 1 миллион рублей.

Коротко о главном — в видео:

Существуют категория лиц, у которых отсутствует обязанность уплаты государственной пошлины как налога с наследства от близких родственников, это:

  • Герои России и СССР.
  • Ветераны и участники ВОВ.
  • Полные кавалеры орденов воинской Славы.

Важный момент – если государственная пошлина в некотором роде заменила традиционный налог, то, вступая в право наследства, гражданин должен будет нести обязанности по уплате налога на это имущество. При наследовании земли – земельного, автотранспорта – транспортного и т.д. Сроки и порядок начисления налогов происходят в соответствии с действующим законодательством.

Изображение - Как устанавливается налог на наследство близких родственников 345457456344556
Автор статьи: Алина Соколова

Добрый день. Меня зовут Алина, уже более 6 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима обязательная консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 3

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here