Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка

Сегодня предлагаем статью на тему: "облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка", написанную простым и доступным языком. Все вопросы задавайте в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=http%3A%2F%2Fsudguru.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F11%2F160324-bills-mn-1715_6d1db785a5f20ab99247cbcf4fe4eecd.nbcnews-fp-1200-800

По сути, алименты могут расцениваться в качестве дохода. Как известно, доход облагается соответствующим налогом, размер которого для физических лиц составляет тринадцать процентов. Однако в связи с особенностями института возникает вопрос, действительно ли алиментные обязательства подлежат налогообложения и если да, то применяется ли стандартная ставка или имеются какие-то ограничения?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Институт алиментных обязательств довольно подробно регламентирован законодателем. В первую очередь основы института регулирует Семейный Кодекс, который содержит основополагающие принципы. Он определяет лиц, которые могут рассчитывать на алименты, плательщиков, пределы обязательств, сроки и многое другое.

Многие вопросы, так или иначе не отражённые в Семейном Кодексе, подробнее рассмотрены в Постановлении Пленума РФ «О применении судами Семейного кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об установлении отцовства и о взыскании алиментов«. Данный акт имел целью разрешить некоторые спорные вопросы и заполнить пробелы законодательства.

Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

При необходимости заключения Соглашение об алиментах стоит руководствоваться Основами законодательства РФ о нотариате. Этот акт содержит правила совершения нотариальных действий, а данное соглашение подлежит именно нотариальному заверению.

Если же требуется обратиться в суд, то важным актом будет считаться Гражданско-Процессуальный Кодекс РФ. Он определяет особенности судопроизводства, а также права и обязанности каждой стороны, включая суд, истца, ответчика и третьих лиц. При этом принудительное взыскание регулируется ФЗ «Об исполнительном производстве».

Вопросы налогообложения регулируются именно «Налоговым Кодексом». И чтобы понять, алименты облагаются налогом или нет, необходимо в первую очередь обратить именно на этот законодательный акт.

Статья 217 Кодекса содержит перечень доходов, которые подлежат налогообложению, а также доходов, подлежащих освобождению от налогов. Кодекс прямо указывает на отсутствие необходимости платить налог с алиментов, независимо от их типа и назначения, получателя или иных факторов.

Налоговый Кодекс в статье 217 содержит перечень доходов, которые по той или иной причине освобождаются от налогообложения.

  • Пособия, выплачиваемые государством. Однако в данном случае имеются исключения — это те суммы, которые получает гражданин из-за временной нетрудоспособности, а также при обеспечении ухода за детьми, имеющими временные болезни. При этом не облагаются налогом платежи, выплачиваемые в связи с потерей трудоустройства.
  • Пенсии различных типов (трудовые, по инвалидности, по старости и так далее).
  • Компенсации, установленные в связи с муниципальным законодательством.

Также налогами не облагаются следующие доходы, получаемые иностранными гражданами:

  • Оплата труда консульских и дипломатических работников, а также оплата труда членов их семей.
  • Доходы персонала сферы обслуживания, а также доходы технических сотрудников.
  • Оплата труда сотрудников фирм, являющихся международными.

Однако не во всех случаях такие иностранные граждане освобождаются от налогов. Необходимо, чтобы с такой страной было подписано и ратифицировано соответствующее соглашение и только тогда льготы вступят в силу.

Также подоходным налогом не облагаются доходы, являющиеся социально-направленными, а также доходы от деятельности в отраслях, имеющих важное значение для экономики.

  • Различные типы социальных выплат, например пенсия, стипендия и так далее.
  • Оплата донорам.
  • Призы за победу в соревнованиях и конкурсах спортивного и культурного направления.
  • Средства, направленные на благотворительность.
  • Выплаты ветеранам военных конфликтов.
  • Доходы от деятельности в сельском хозяйстве.
  • Инвестиции.
  • Денежные средства, полученные от банков.

Доходы, освобождённые от налогов, изменяются на постоянной основе, поэтому необходим постоянный мониторинг налогового законодательства с целью отслеживания постоянно меняющейся информации об освобождении некоторых типов дохода от налогообложения.

Как осуществить перевод алиментов через Почту России можно узнать тут.

Алименты также входят в число платежей, не облагаемых налогом. Это связано с их предназначением — обеспечением потребностей лица, которое самостоятельно не может их обеспечить ввиду определённых факторов (например, нетрудоспособность или в силу возраста).

Однако некоторые граждане полагают, что если алименты взыскиваются с дохода, который, в свою очередь, облагается налогом, то, соответственно, и с самих алиментов такой налог должен быть удержан. Это неверно.

Налогообложение в данном случае состоит из нескольких этапов:

  • Подоходный налог в размере тринадцати процентов вычитается из заработной платы плательщика.
  • Оставшаяся сумма считается базой для начисления алиментов в соответствии с соглашением или судебным актом.
  • Иные издержки, такие как оплата банковских или почтовых услуг, не входят в сумму алиментов.

Такой же порядок может быть использован и при получении плательщиком иных доходов, например, продажи транспортного средства или получении дохода от аренды недвижимости.

Некоторые правоведы считают, что алименты как таковые не могут считаться именно доходом. По своей природе они ближе к социальным выплатам, цель которых — обеспечение основных потребностей ребёнка (или иного получателя). Такие платежи позволяют обеспечивать получателя, а разница с социальными выплатами заключается лишь в плательщике.

Читайте так же:  Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение

Налог на доходы физических лиц исчисляется с широкого круга доходов граждан. К ним относят:

  • Заработная плата.
  • Доходы от продажи недвижимости (в данном случае существуют исключения. Налог не платится при использовании налогового вычета, а также при условии, что недвижимость находится в собственности лица более трёх лет).
  • Доходы от использования имущества (например, аренда транспортного средства или недвижимости).
  • Доходы от договоров предоставления услуг или выполнения различных работ.
  • Выигрыш в лотерею или иной розыгрыш призов.
  • Прибыль от ведения предпринимательской деятельности.
  • Доход от плодов и побочных продуктов, получаемых с имущества.
  • Прибыль от продажи транспортных средств.
  • Иные доходы, не указанные в законодательных актах, как освобождённые от налогообложения.

При определении доходов стоит правильно определять налоговую базу. То есть необходимо правильно понимать понятие прибыли, что важно для определения налоговой базы.

Например, в случае продажи объекта недвижимости учитывается стоимость, которую оплачивал собственник при её приобретении. Налог платится на сумму, которая превышает стоимость приобретения объекта, то есть именно на сумму прибыли. Если объект был получен безвозмездно, то налог рассчитывается исходя из полной стоимости объекта.

Алименты, в свою очередь, не могут считаться доходом, с которого необходимо оплачивать налог. Некоторые вовсе полагают, что алименты не являются доходом в общем понимании, а ближе по своей природе к социальным выплатам, обеспечивающим существование получателя, не способного позаботиться о себе самостоятельно ввиду различных причин.

Что делать, если бывший супруг не платит алименты можно узнать тут .

Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

Основное правило, связанное с исчислением налогов при выплате алиментов заключается в том, что алименты могут быть исчислены только тогда, когда из дохода уже вычтен размер налога. Данную норму содержит ФЗ «Об исполнительном производстве».

Перед тем как размер алиментов будет рассчитан, стоит узнать, во-первых, сумму дохода плательщика, а во-вторых, его налоговую ставку и размер ежемесячных налогов. После этого формируется база, из размера которой и рассчитывается размер алиментных платежей.

В случае когда работодатель возвращает излишне удержанный налог работнику, размер алиментов подлежит перерасчёту с учётом возврата.

При расчёте алиментных выплат необходимо не только учесть налог, которым облагается доход, но и очерёдность выплат, если должник имеет в своём отношении несколько исполнительных документов.

При расчёте базы, с которой будут удерживаться алименты, стоит помнить, что работник не лишается права на получение налогового вычета. На такие вычеты могут рассчитывать и плательщики алиментов, но при условии, что предоставят все необходимые документы.

Размеры налоговых вычетов следующие:

  • При наличии одного или двух детей размер вычета составляет 1400 рублей.
  • При наличии трёх детей размер вычета будет равен трём тысячам рублей.
  • В случае если ребёнок является инвалидом, размер вычета составит шесть тысяч рублей или в два раза больше. Это зависит от того, находится ли он на попечении с кровными родственниками или нет.

Налоговый вычет не предоставляется наличными средствами. Он лишь учитывается при формировании базы, с который далее взыскиваются алименты.

Налоговый Кодекс помогает понять, исчисляются ли налоги с алиментов и даёт один ответ: они не подлежат налогообложению. Об этом прямо говорит законодательство России, указав об этом в Налоговом Кодексе. Это связано с особой природой института алиментных обязательств. Однако доход, с которого алименты взыскиваются, может быть обложен налоговой ставкой. Только после вычета НДФЛ становится доступной сумма, с размера которой и взыскиваются алиментные платежи.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
  3. Москва и Область – +7 (499) 703-16-92
  4. Санкт-Петербург и область – +7 (812) 309-85-28
  5. Регионы – 8 (800) 333-88-93

Порядок расчета выплат на детей: облагаются ли алименты подоходным налогом?

Когда алименты исчисляются в твердой денежной сумме, вопроса определения их размера не возникают. Но если платежи назначаются в доле от общих доходов плательщика, появляется немало сложностей. Например, каким образом исчисляются налоги с зарплаты, до или после расчета алиментных платежей, как меняется размер взысканий, если применены налоговые льготы: имущественные вычеты, вычеты на детей и так далее.

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=https%3A%2F%2Forazvodah.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F11%2Fdengi1

Не праздный интерес имеют вопросы, какие именно доходы подходят для исчисления алиментов, облагается ли премия алиментами, изымаются ли деньги с компенсации работодателем расходов на лечение или передвижение к новому месту работы и прочие. Зачастую в этих тонкостях сложно разобраться даже профессионалам. Алименты, НДФЛ, налоговые вычеты — как во всем этом ориентироваться?

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=https%3A%2F%2Forazvodah.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F11%2Fvozmeschenie-250x166

В Федеральном законе №229-ФЗ «Об исполнительном производстве», регулирующем порядок исчисления алиментов, четко сказано, что их следует удерживать из зарплаты сотрудника только после того, как будет вычтен налог на доход физических лиц. В 2016 году размер НДФЛ равен 13%. Значит, сначала бухгалтер вычитает из общей зарплаты 13 процентов, а из полученной суммы уже начисляет алименты в соответствии с требованиями исполнительного листа. Например, 1/4 от зарплаты сотрудника на содержание одного ребенка.
Читайте так же:  Отчетность в пфр какие отчеты сдавать, сроки сдачи отчетности

Суть этого подхода заключена в том, что алименты по закону изымаются только из дохода плательщика. Налог же доходом не считается, так как это платеж в пользу государства. Если делать расчет алиментов до вычета налогов, их размер получится больше, чем размер алиментов с «чистого» дохода, что является нарушением прав плательщика.

Если бухгалтер допускает эту ошибку, то следует обязательно указать на нее. Работодатель должен будет обязан компенсировать излишне переведенные денежные средства, либо плательщик может обратиться в налоговую службу с заявлением по форме 3-НДФЛ, чтобы сотрудники федерального органа компенсировали ему затраты.

Если же выплаты назначены в твердой форме, то особых сложностей быть не должно. Бухгалтерия может перечислять эти деньги как до расчета налога, так и после него.

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=https%3A%2F%2Forazvodah.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F11%2Fvichet-250x166

По закону все доходы физического лица облагаются налогом в размере 13%. Это общее правило. Но оно может быть скорректировано, если лицо обладает налоговым льготами. К ним чаще всего относятся:
  • имущественные вычеты;
  • вычеты на ребенка.

Вычеты не позволяют полностью избежать уплаты налогов, но их наличие сокращает налоговую базу. То есть НДФЛ будет взиматься только с части дохода. Если нужно знать, какие доходы не облагаются НДФЛ, то это будут именно эти вычеты.

Имущественный вычет предоставляется обычно в связи с приобретением крупной недвижимости (квартиры или дома). Он распространяется практически на всю зарплату плательщика, то есть позволяет полностью компенсировать размер налога. Существует два варианта получения вычета:

  1. Через бухгалтерию предприятия. Сотрудник предоставляет все предусмотренные законом документы. Бухгалтеры подсчитывают возросший доход плательщика, выявляют новую сумму алиментных отчислений и начинают перевод денег.
  2. Сотрудник может подать в конце года налоговую декларацию и задекларировать свои расходы. Тогда налоговый орган компенсирует ему излишне удержанную сумму налогов. По закону этот вид дохода облагается алиментами. Плательщик должен сам рассчитать размер платежа и отослать деньги получателю.

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=https%3A%2F%2Forazvodah.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F11%2Fimushhestvennyiy-250x166

Налоговый вычет на детей не распространяется на размер всей зарплаты, но налогооблагаемую базу уменьшает. Вычет на детей определяется так:
  • 1400 рублей за первого и второго ребенка;
  • 3000 рублей за третьего и последующего или за одного ребенка-инвалида детства.

Однако этот вычет можно получить только если своевременно и в полном объеме платить все положенные деньги. Дело в том, что эта сумма не облагается НДФЛ и существует для того, чтобы родитель мог беспрепятственно осуществлять уход за своим ребенком. Если он является «уклонистом» или вовсе скрывается, не желая платить алименты, то этим налоговым послабление он уже не сможет воспользоваться.

Уменьшение размеров налогов благотворно сказывается и на размере зарплаты плательщика, и на величине его алиментных обязательств.

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=https%3A%2F%2Forazvodah.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F11%2Fsocialnaya-stipendiya-250x166

Существует перечень видов заработной платы и иного дохода, из которого производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей. Перечень является закрытым. В нем четко перечислено, какие именно доходы облагаются взысканием с них платежей в пользу ребенка. К ним относятся:
  • зарплата со всеми надбавками и премиями, в том числе единовременными;
  • различные государственные пособия, в том числе по беременности и родам, по безработице и так далее;
  • стипендия;
  • пенсия;
  • доход, полученный вследствие выполнения работ, предусмотренных гражданским договором;
  • денежное довольствие военнослужащих, сотрудников полиции, прокуратуры и так далее.

В том же документе указаны доходы, получение которых никак не связано с содержанием ребенка. В основном это доходы компенсационного характера и единовременная материальная помощь в связи с трудными жизненными обстоятельствами. Все эти доходы не облагаются алиментами. К ним относятся:

  • пособие, которое выплачивается при увольнении (выходное пособие, «парашют»);
  • сумма компенсации питания в лечебно-профилактическом заведении;
  • компенсация проезда до нового места назначения;
  • оплата расходов в связи с заменой инструмента, непригодного для работы (например, фотоаппарата);
  • надбавки к пенсии за уход за нетрудоспособным гражданином;
  • единовременная материальная помощь в связи со стихийным бедствием, хищением или порчей имущества, профессиональным увечьем;
  • пособия в связи с рождением ребенка, регистрацией брака, компенсация расходов на организацию похорон близких родственников плательщика.

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=https%3A%2F%2Forazvodah.ru%2F%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F10%2Fnalogk-250x166

Алименты — это деньги, выделяемые родителем на содержание своих несовершеннолетних детей, проживающих отдельно. Порядок выделения этих выплат из зарплаты выглядит так:
  1. Рассчитывается месячный доход плательщика (оклад, премии, надбавки).
  2. Из зарплаты вычитаются налоги (НДФЛ с учетом налоговых послаблений, если они имеются).
  3. Изымаются алименты в соответствии с требованиями в исполнительных документах.
  4. Алименты отправляются получателю, причем все расходы по переводу денежных средств несет ответчик.

Таким образом, сама суть алиментов не допускает, чтобы облагать алименты подоходным налогом. Сумма ежемесячных платежей в пользу ребенка исчисляется уже после изъятия всех налогов и других государственных сборов.

Налоги с алиментов платить не нужно.

Эти выплаты не являются доходом лица, они просто распределяются между супругами для полноценного развития их общего ребенка.

Это можно сравнить с ситуацией, когда неработающая жена берет у работающего мужа деньги на продукты. Эти средства не становятся ее личными, не обогащают ее, следовательно, оснований для уплаты налога с них не имеется. Алименты, условно говоря, являются одной из величин внутрисемейного бюджета, даже если самой семьи уже фактически не имеется.

Читайте так же:  Дают ли декретный отпуск при усыновлении ребенка

Таким образом, ответ на вопрос, облагаются ли алименты еще какими-то дополнительными сборами, нужно дать отрицательный. С этих выплат уже взяты все взносы в пользу государства, так что распоряжаться ими можно без боязни.

Точно также не имеет смысла вопрос, облагаются ли НДФЛ какими-то дополнительными взысканиями. Размер НДФЛ установлен единый, но он может корректироваться, если налоговый резидент имеет право на получение определенных вычетов.

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=https%3A%2F%2Fpravovoiexpert.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F03%2F131-1-e1551720489857

Каждый российский гражданин платит налоги, среди которых подоходный сбор является самым распространенным. И когда речь заходит об удержании выплат из зарплаты, многих интересует, высчитывается ли НДФЛ с алиментов.

НДФЛ – так называемый подоходный налог, которым облагаются доходы физических лиц. Для граждан РФ ставка стандартная и составляет 13%. Иностранцы, получающие доход в России обязаны платить 30%.

Так как подоходный налог удерживается из заработной платы, возникает вопрос, учитывается ли при этом сумма алиментов. Ведь тогда получается, что материальная помощь будет гораздо меньше. Это беспокоит как получателей, так тех, кто платит.

Налоговым законодательством установлен перечень доходов, с которых не удерживается подоходный налог. Данный перечень содержит ст. 217 НК РФ. И согласно этому нормативному акту алименты не входят в список выплат, которые облагаются НДФЛ. При этом учитываются все существующие виды материальной помощи на:

Итак, подоходный налог с алиментов не уплачивается, поэтому:

  1. Получатель денежной помощи (опекун несовершеннолетнего лица) может рассчитывать на всю сумму выплат. Никаких удержаний не предусмотрено.
  2. НДФЛ плательщик перечисляет только со своей заработной платы.

Если у родителя есть официальная работа и алименты удерживаются из зарплаты по исполнительному листу, всю процедуру осуществляет бухгалтер. Если плательщиком является ИП, он производит расчеты самостоятельно.

Поэтому следует знать, когда перечислять налог на доходы физических лиц:

  1. Сначала заработная плата лица облагается налогом.
  2. Из остатка суммы удерживается необходимая сумма алиментов.

Нельзя высчитать алименты из «грязной» зарплаты, с которой еще не был удержан подоходный налог.

Добросовестные плательщики алиментов, которые трудоустроены официально, также имеют возможность использовать налоговые вычеты. Для того чтобы их использовать, нужно представить бухгалтерии соответствующие документы.

Размер налогового вычета следующий:

  1. На одного ребенка (или двух детей) – 1 тыс. 400 рублей.
  2. На третьего малыша – 3 тыс. рублей.
  3. Если ребенок является инвалидом, родителю предоставляют существенную налоговую скидку – от 6 до 12 тыс. рублей.

Получение налогового вычета не означает, что отцу или матери предоставят эти деньги наличными. Эти суммы учитываются при расчете налогов, в том числе и НДФЛ. Указанный размер вычета из заработной платы лица при расчете НДФЛ. К примеру, если у плательщика трое детей, то налогом не облагает 5 тыс. 800 рублей зарплаты.

Если используется налоговый вычет, значит, с помощью этой суммы можно увеличить размер алиментов. Мнения юристов по этому поводу расходятся, так как считается, что возврат НДФЛ нельзя дополнительным доходом. Это все та же зарплата сотрудника.

Но судебная практика показывает, что эта сумма нередко учитывается при расчете алиментных выплат. Несмотря на принятое решение суда, добиться иного решения можно, так как эта норма пока не закреплена законодательно. Поэтому исход судебного разбирательства зависит от опыта юриста, ведущего дело.

Налог на доход физических лиц удерживается с многих видов доходов, включая заработную плату. Но алиментные выплаты к ним не относятся. Поэтому ни плательщик, н получатель не обязаны дополнительно оплачивать какие-то сборы. Кроме того, у плательщика алиментов есть возможность использовать налоговый вычет, с помощью которого легко уменьшить размер подоходного налога.

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=https%3A%2F%2Fpravovoiexpert.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F03%2F132-e1551791500714

В России алименты на ребенка начисляются по добровольно составленному между супругами соглашению или на основе судебного приказа. В первой ситуации стороны самостоятельно устанавливают, сколько и как часто будет перечислять алиментщик ребенку. Во второй – все необходимые расчеты проводит суд.

Соглашение предполагает установление алиментных выплат на основе мирной договоренности. Родители сами определяют размер алиментов, частоту перечисления денежных средств, способ совершения переводов (наличными, на банковскую карточку, индивидуальный счет ребенка).

Преимущество подобного способа состоит в том, что инициировать судебное разбирательство не придется. Потребуется просто заверить соглашение в нотариальном агентстве, после чего документ приобретет полноценную силу исполнительного листа.

Если алиментщик станет уклоняться от выполнения своих финансовых обязательств, то получатель выплат сможет предоставить данное соглашение в бухгалтерию предприятия должника, либо сотрудникам ФССП для возбуждения исполнительного производства.

При этом размер алиментов, указанных в документе, должен быть не меньше того, который постановил бы суд. Стандартное правило состоит в следующем: на одного ребенка родитель перечисляет как минимум четверть своей зарплаты, на двух – треть, на троих и более – не меньше половины заработка.

Если отец не работает официально, то стороны вправе договориться о твердо зафиксированной сумме.

Еще одно преимущество соглашения состоит в том, что родители вправе выбрать другой способ оказания финансовой поддержки: например, они могут договориться о том, что родитель передает своей бывшей семье дорогостоящее имущество вместо ежемесячных алиментных выплат.

Инициировать судебное разбирательство потребуется в том случае, если матери и отцу не удалось договориться об алиментах самостоятельно.

При вынесении своего постановления суд принимает в учет множество факторов:

  1. финансовое состояние и социальное положение, как истца, так и ответчика;
  2. количество несовершеннолетних детей, нуждающихся в материальной поддержке;
  3. расходы на детей, подтвержденные соответствующими документами.
Читайте так же:  Приватизация земли под частным домом

Заинтересованной стороне потребуется не только составить исковое обращение, но и приложить к нему расчет суммы денежных средств, которые требуются для финансового содержания несовершеннолетних детей.

Если отец работает, то алименты начнут взыскиваться на основе стандартного правила: одному ребенку положена четверть дохода взрослого, двум – треть, трем и более – половина.

С безработного человека или с родителя, который умышленно скрывает свои доходы и имущество, алименты будут взыскиваться в твердо зафиксированной сумме. В этом случае суд использует показатели МРОТ или прожиточного минимума.

И мать, и отец вправе подать в суд иск с просьбой пересмотреть размер алиментных выплат – в сторону, как увеличения, так и уменьшения. Суд пойдет навстречу, если основания для изменения размера будут действительно весомыми. К примеру, когда у мужчины на обеспечении содержатся еще несколько иждивенцев, появилась новая семья, а престарелые родители нуждаются в уходе, то суд удовлетворит его иск в уменьшении размера алиментов.

Суд определяет адекватный размер алиментов, после чего направляет исполнительный лист или приказ по адресу трудоустройства алиментщика. Бухгалтерия предприятия начнет взыскание алиментов с заработка родителя на основе именно этих документов.

Если в исполнительном листе сказано об индексации размера алиментных выплат, то бухгалтер будет проводить перерасчет на основе изменения показателя прожиточного минимума каждый квартал. В случае с алиментным соглашением индексация проводится согласно общим правилам, указанным в ст. 117 СК РФ.

Алименты взыскиваются из зарплаты исключительно после того, как из полученного заработка будет удержан подоходный налог 13% и иные требуемые выплаты.

Итак, в общем виде начисление алиментов на ребенка состоит из 6 этапов:

  • определение дохода подчиненного за данный месяц с учетом не только зарплаты, но и дополнительных выплат (к примеру, премий);
  • удержание 13% НДФЛ;
  • удержание страховых выплат в ФСС;
  • начисление алиментов, размер которых прописан в соглашении или в исполнительной документации, судебном постановлении;
  • перевод алиментов их получателю в течение 3 суток после того, как подчиненный получил зарплату.

Законодательство устанавливает перечень видов прибыли, с которых удержание алиментов производить нельзя.Например, пособие при увольнении или стихийном бедствии, выплата вследствие рождения малыша или оплаты лечебного питания, прочие денежные переводы.

Руководство предприятия и бухгалтер ответственны за проведение своевременного и юридически грамотного расчета. При этом сотрудник ФССП вправе проверить процедуру расчета и перечисления алиментов.

Когда алиментщик уклоняется от своих финансовых обязательств, то у него формируется задолженность, которая приведет к неприятным юридическим последствиям. Так, при сумме долга в 10 тысяч рублей и более родителя могут лишить водительских прав или запретить ему выезжать за пределы РФ. Подобные ограничения будут сняты только после полного погашения задолженности. А получатель алиментов вправе взыскать с должника не только всю сумму долга, но и неустойку.

И алиментщику, и получателю денег при каждом перечислении средств рекомендуется составлять расписку. Наличие этих документов предотвратит возможные судебные разбирательства в дальнейшем.

Если отец ИП, то в этом случае взыскание алиментов затруднено. Практика показывает, что в определенные периоды предприниматель может вообще не получать никакого дохода. При этом ответственность за грамотность начисления алиментов лежит только на нем. Вследствие этого получателю алиментов рекомендуется взыскивать выплаты в твердой денежной сумме.

Взыскание алиментов с ИП осуществляется стандартным способом – или на основе соглашения, или посредством судебного разбирательства. Стоит учитывать, что расчет алиментов не зависит от вида системы налогообложения, будь она упрощенной, патентной, ОСНО или ЕНВД.

Алименты не причисляются к статье расходов предпринимателя. Данные финансовые обязательства относятся к семейно-правовым отношениям.

Алименты на ребенка могут быть установлены двумя способами – через добровольное соглашение или на основе судебного постановления. Денежные выплаты будут взыскиваться с родителя вне зависимости от того, трудоустроен ли он официально или является безработным, работает ли он по договору найма или зарегистрирован в качестве ИП.

При уклонении алиментщика от финансовых обязательств получатель денежных средств, вправе взыскать с него не только сформировавшуюся задолженность, но и неустойку. Если родитель понимает, что справиться с текущей финансовой нагрузкой не в состоянии, то он вправе подать в суд иск, с требованием пересмотреть размер алиментов. При наличии веских обстоятельств суд пойдет ему навстречу.

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=https%3A%2F%2Fadvoweb.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F07%2Fnalogi-na-alimanti

При добровольном составлении между бывшими супругами алиментного договора в дальнейшем вопрос о размере алиментных выплат не возникает. Одновременно с этим, при решении суда о выделении определенной доли от суммарного заработка одного из родителей в качестве алиментов часто возникают различные сложности.

Многих алиментщиков серьезно интересуют вопросы о том с каких именно заработков происходит взыскание алиментов и принцип налогообложения подобных выплат, облагается ли финансовая компенсация от работодателя за служебные поездки алиментами, а также облагаются ли алименты налогом. Каждый плательщик алиментов должен знать свои права и обязанности, а также основные моменты, касающиеся процедуры начисления ежемесячной финансовой поддержки на ребенка.

Налогообложение доходов физического лица (НДФЛ) представляет собой форму прямого удержания средств с суммарного дохода гражданина РФ. Размер ставки налога на доход составляет 13 процентов. В процессе вычисления размера такого налога применяются самые разные вычеты, включая регулярные вычеты для содержания ребенка.

Читайте так же:  Описание перевода с кредитной карты на дебетовую от сбербанка

Так, к примеру, при зарплате в 10 тысяч рублей 13 процентов высчитываются не из данной суммы, а лишь после вычета с нее материальной поддержки на ребенка.

Если один из родителей работает согласно составленному трудовому договору, то алиментные выплаты, а также налог на заработок удерживается отделом бухгалтерии. При наличии у физического лица иных источников доходов необходимо самостоятельно подавать декларацию в отделения ФНС по месту жительства. При неподаче налоговой декларации налогоплательщик будет оштрафован, по этой причине декларацию подлежит подавать без задержек и с внесением точной информации. Также фискальные органы имеют право на принудительное взыскание налогов с заработков, которые подлежат налогообложению.

Процесс удержания налогов с доходов и выплаты на ребенка

Изначально работодатель определяет общий размер заработка своего сотрудника, что впоследствии должны облагаться НДФЛ. Кроме того, с этих доходов будут уплачены взыскания на ребенка. Одновременно с этим, необходимо понимать, что под заработками физического лица, с точки зрения регулярных алиментных выплат, подразумевается:

  • Ежемесячная зарплата;
  • Премиальные, которые получает работник по результатам своей трудовой деятельности;
  • Иные дополнительные виды выплат.

Исходя из этого, можно сделать однозначный вывод о том, что взыскания на ребенка будут высчитываться со всевозможных видов заработков физического лица, что подлежат обложению государственными сборами.

На следующем этапе происходит вычисление размера взыскиваемых налогов с учетом всех видов заработков. После вычета НДФЛ можно будет приступить к процессу определения ежемесячного перечисления денег в пользу чада.

При этом стоит не забывать о том, что алименты на ребенка вычисляются на основе размера реальных заработков гражданина. Для этого суммируются все доходы физического лица, с которых будут высчитаны налоговые сборы на доходы. Если гражданин получил компенсацию НДФЛ, то с нее он обязуется перечислить определенную часть в пользу собственного ребенка.

В итоге бухгалтерия производит перечисление денег на содержание ребенка способом, что был выбран получателем.

Также необходимо затронуть вопрос подачи декларации формы 6-НДФЛ с точки зрения фигурирования в ней алиментных выплат. Бухгалтерский отдел обязан в данной декларации указывать данные без учета алиментов, ведь с них налоги не могут быть изъяты. Подобный тип выплат согласно действующему законодательству не подлежит налогообложению. Изначально рассчитываются налоги из зарплаты, а затем алименты удерживаются после удержания НДФЛ.

Налогообложение выплат на ребенка согласно Налоговому кодексу

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка proxy?url=https%3A%2F%2Fadvoweb.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2Fisk-prikaz-300x208

Для того, чтоб получить точный ответ на вопрос облагаются ли алименты подоходным налогом, требуется более детально изучить статьи действующего налогового кодекса Российской Федерации. Документ включает в себя статью 217, где есть список всевозможных видов доходов физического лица, с которых не предусмотрено взыскание налога на доходы.

В пятом пункте этой статьи четко указано, что НДФЛ с алиментов не может взыскаться. При этом стоит отметить, что данное правило распространяется на все существующие виды подобных взысканий:

  • Взыскания на несовершеннолетнего ребенка;
  • Взыскания на одного из супругов;
  • Выплаты в пользу родителей или других близких родственников.

Поэтому, если вы считали, что алименты облагаются налогом, то вы были категорически неправы. Это связано с тем, что такие выплаты не имеют юридического статуса доходов, поэтому они не могут быть обложены налогами. По всей видимости, правовой статус таких выплат останется неизменный.

Лицо, которое является получателем этих выплат, сможет их получить в полном объеме без каких-либо дополнительных удержаний.

С лица, выступающего в качестве плательщика, также никаких дополнительных сборов не берут. Работодатель, а конкретней бухгалтерский отдел проводит удержание алиментов, вместе с вычетом налогов на доходы своего сотрудника.

По какой причине с алиментов налоги не могут быть удержаны

С точки зрения законодательства подоходный налог с алиментов не может взыскаться так, как они не являются доходами. В то же время, со всех видов заработков гражданина удерживается определенная часть, которая перечисляется в пользу несовершеннолетнего лица. Все подобные средства должны быть потрачены с учетом интересов ребенка. В связи с тем, что фактически алименты являются деньгами, которые принадлежат ребенку и они не были им получены в результате какой-то трудовой деятельности, то они не могут расцениваться в качестве дохода.

Также немаловажным фактором является то, что процесс начисления таких выплат является частью социальной политики государства. Так как Российская Федерация является социальным государством, поддержка несовершеннолетних граждан является одной из приоритетных задач. По этой причине законодатель вряд ли когда-то инициирует налогообложение алиментов.

Изображение - Облагаются ли подоходным налогом алименты на ребенка 345457456344556
Автор статьи: Алина Соколова

Добрый день. Меня зовут Алина, уже более 6 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима обязательная консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 5

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here