Особенности страхования задолженности разных видов

Сегодня предлагаем статью на тему: "особенности страхования задолженности разных видов", написанную простым и доступным языком. Все вопросы задавайте в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

Особенности страхования дебиторской задолженности организаций

“Финансовая газета”, 2007, N 32

Взаимоотношения участников страхования после наступления страхового случая

Страховым случаем признается просрочка покупателем платежа по оплате поставленных товаров или его банкротство.

Предприятие обязано в течение месяца сообщить страховой компании о возникновении просроченной дебиторской задолженности по застрахованным покупателям, а также направить письменное требование о компенсации убытков и их детальное описание. Страховой компанией не компенсируются:

убытки по отгрузке товаров с рассрочкой платежа застрахованным покупателям сверх установленных кредитных лимитов;

убытки, которые могут быть погашены при проведении взаимозачета;

невыплаченные пени и штрафы, начисленные в соответствии с договором поставки за просрочку платежа.

С момента возникновения просрочки платежа в обязанности предприятия-продавца входит регулярное напоминание покупателю о необходимости погасить свои обязательства (письменно или по телефону), выезд представителей в офис контрагента и проведение переговоров о возможных способах и сроках погашения долга. Аналогичные действия в отношении застрахованного контрагента осуществляют представители страховой компании. Если по истечении 180 дней с момента возникновения просрочки платежа (период ожидания) дебиторская задолженность не погашена, то страховой случай считается наступившим и страховая компания выплачивает страховое возмещение.

Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

Нередко в страховую компанию поступают заявления от предприятий, застраховавших свою дебиторскую задолженность, с просьбой не предпринимать никаких мер в отношении того или иного контрагента, просрочившего платеж, и страховые компании, как правило, в таких случаях не возражают. Однако если в итоге такой контрагент не оплатит товар, то страховое возмещение не будет выплачено.

Если контрагент признается банкротом, то страховой случай считается с момента вынесения арбитражным судом одного из следующих решений:

о введении процедуры финансового оздоровления компании-покупателя;

о признании покупателя банкротом и открытии конкурсного производства;

о заключении мирового соглашения между покупателем и его кредиторами.

Даже после выплаты страхового возмещения у предприятия остается право требования по обязательствам (дебиторской задолженности) покупателя в размере установленной в договоре франшизы. К примеру, в договоре страхования франшиза установлена в размере 15%. Покупателю была отгружена продукция в рассрочку на 100 тыс. руб., что соответствует установленным лимитам. Обязательства покупателя не были погашены. По завершении периода ожидания страховая компания выплатила 85 тыс. руб. страхового возмещения. Задолженность в размере 15 тыс. руб. осталась непогашенной, и предприятие вправе требовать эти деньги от покупателя. Взыскать эту часть дебиторской задолженности предприятие может либо в ходе конкурсного производства, либо продолжая переговоры с контрагентом.

Основное ограничение на широкое распространение страхования дебиторской задолженности налагает требование страховать весь оборот, а не только поставки неблагонадежным контрагентам.

Ограничивает применение страхования дебиторской задолженности и размер оборота, подлежащего страхованию. При достаточно высокой стоимости кредитного анализа и величины тарифных ставок страхование для компаний с небольшим оборотом становится слишком дорогим. На практике страхуются компании с оборотом от 4 – 5 млн долл. и более в год (хотя представлены и страхователи с существенно меньшим оборотом, но это, скорее, исключение).

Кроме того, страховые компании могут страховать дебиторскую задолженность, которая подкрепляется документально и находит отражение в финансовой отчетности предприятия, что неприемлемо для ряда предприятий, применяющих различные способы оптимизации налогов.

В настоящее время страхование дебиторской задолженности скорее редкость, чем общепринятая практика. Со временем многие предприятия будут использовать этот инструмент страхования, и возможны ситуации, когда разные предприятия будут страховать одного покупателя в одной и той же страховой компании. Страховщиками это расценивается как концентрация риска на одном покупателе и увеличение вероятности собственных убытков. В этом случае на такого покупателя страховая компания установит риск в размере определенного кредитного лимита, чего может оказаться недостаточным для всех страхователей одновременно. Сказанное означает, что кому-то может быть отказано в принятии такого риска на страхование или может быть предоставлен недостаточный лимит (это может быть не очень удобно для предприятия, страхующего свою дебиторскую задолженность).

Бухгалтерский учет операций по страхованию дебиторской задолженности

В бухгалтерском учете расходы по страхованию дебиторской задолженности компании, заключившей договор страхования, учитываются согласно правилам Положения по бухгалтерскому учету “Расходы организации” ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н (ред. от. 27.11.2006).

Такие расходы относятся к расходам по обычным видам деятельности (п. 5 ПБУ 10/99).

Взносы на обязательное и добровольное страхование имущества (а дебиторская задолженность является имуществом организации) относятся к расходам по обычным видам деятельности и могут отражаться на счетах 26 “Общехозяйственные расходы”, 20 “Основное производство”, 44 “Расходы на продажу” в зависимости от отрасли, к которой относится организация.

Читайте так же:  Можно ли быстро взять кредит наличными

Как правило, страховые взносы полностью уплачивают в том месяце, в котором заключают договор со страховой компанией, при этом сумма страхового взноса списывается на затраты ежемесячно равными долями.

Если организация заключила договор на срок, превышающий один календарный месяц, то сумму уплаченного страхового взноса ей необходимо сначала отразить как расходы будущих периодов, а затем списать его равномерно в течение периода действия договора (п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н, ред. от 26.03.2007).

Порядок списания расходов будущих периодов устанавливается организацией самостоятельно (равномерно, пропорционально объему продукции и т.п.). Для расчетов по имущественному и личному страхованию Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденным Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н (ред. от 18.09.2006), предусмотрен субсчет 76-1 “Расчеты по имущественному и личному страхованию”.

Например, организация 15 марта 2007 г. застраховала риск неплатежа со стороны покупателей продукции на сумму 1500 тыс. руб. Сумма страхового платежа составляет 120 тыс. руб. (денежные средства перечислены 15 марта 2007 г.). Страховка действует с 15 марта 2007 г. по 14 марта 2008 г.

В учетной политике организации установлено, что расходы будущих периодов списываются равномерно в течение срока, к которому они относятся.

В бухгалтерском учете произведенные расходы отражаются следующим образом:

Дебет 76-1, Кредит 50 (51) – 120 тыс. руб. – перечислен платеж страховой компании;

Дебет 97, Кредит 76-1 – 120 тыс. руб. – отражены расходы, относящиеся к будущим периодам;

Дебет 20, 26, 44 и др., Кредит 97 – 5,59 тыс. руб. – отнесена на расходы сумма страховки за март 2007 г. (120 тыс. руб. : 365 дней x 17 дней).

Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

Далее ежемесячно в период с апреля 2007 г. по февраль 2008 г. следует рассчитывать сумму, приходящуюся на дни соответствующего месяца.

Если в результате неплатежа со стороны покупателя организация получит страховое возмещение, то согласно Положению по бухгалтерскому учету “Доходы организации” ПБУ 9/99, утвержденному Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 32н (ред. от 27.11.2006), страховое возмещение относится к прочим доходам. Необходимо отметить, что факт возникновения причин для получения данного дохода должен быть подтвержден документально.

При наступлении страхового случая бухгалтер организации производит в учете следующие записи:

Дебет 76-1, Кредит 99, субсчет “Чрезвычайные доходы” – отражено страховое возмещение в составе чрезвычайных доходов;

Дебет 51, Кредит 76-1 – получено страховое возмещение.

Однако в налоговом учете затраты по страхованию дебиторской задолженности не могут быть отнесены на уменьшение налогооблагаемой базы при расчете налога на прибыль. Перечень расходов (ст. 263 НК РФ), которые могут быть учтены при расчете налога на прибыль, является исчерпывающим и не включает в себя расходы по страхованию дебиторской задолженности. Следовательно, предприятиям придется выплачивать страховые премии с учетом налогов из прибыли предприятия, что является существенным препятствием для использования страхования дебиторской задолженности.

Место страхования в системе финансовых отношений.

Отношений.

Страхование, как часть системы общественных финансовых

Понятие страхования определено Федеральным законом от 31 декабря 1997 г. «Об органи­зации страхового дела в Российской Федерации». В соответствии с ним страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступле­нии определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачи­ваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Страхование представляет собой часть системы финансовых отношений общества, так как связано с формированием и использованием страховых денежных фондов, обеспечивающих потреб­ности общественного воспроизводства. Предоставление страховой защиты – это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые предприятия. Вместе с тем страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов финансовой системы.

Особенности страхования состоят в следующем:

перераспределительные денежные отношения:

страховые фонды образуются в основном на базе перераспределения денежных доходов и накоп­лений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода. Это обстоя­тельство объясняет зависимость страхования от тенденций экономического развития и состояния экономики.

замкнутая раскладка ущерба:

для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда. Это значит, что средства данного фонда расходуются для компенсации ущербов только его участни­ками. Таким образом, страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше, чем общее число участников фонда. При этом страхователь имеет право на страховую выплату только при условии наступления страхового случая.

Читайте так же:  Как определяется доля супруга в наследстве

перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени:

распределение ущербов неравномерно в территориальном аспекте, и это обстоятельство расширяет финансовые возможности страхования в компенсации наступающих ущербов. Неравномерность на­ступления ущербов во времени порождает необходимость резервирования части страховых взносов для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы.

Для успешного выравнивания рисков страховые предприятия значительное внимание уделя­ют обоснованию размеров страховых взносов, уплачиваемых страхователями и называемых страхо­выми премиями. Размер страховой премии определяется с учетом вероятности наступления ущерба и его предполагаемого размера. В рамках страховой техники используются такие инструменты вы­равнивания рисков, как страховые надбавки при калькуляции премий, схемы совместного страхова­ния и перестрахования.

3. Функции страхования на уровне индивидуального воспроизводства:

– облегчения финансирования (средства на компенсацию полученного ущер­ба, затраты на страхование включаются в издержки, страхование обычно является условием получения кредита) ;

– возможность концентрации внимания на нестрахуемых рисках.

Рисковая функция, или функция покрытия риска, состоит в том, что страхователь через страхование перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховую компа­нию.

Функция облегчения финансирования имеет несколько аспектов. Во-первых, страхова­тель при наступлении страхового случая получает средства, компенсирующие понесенный им ущерб, на условиях, предусмотренных в договоре страхования. Во-вторых, страховые взносы предприятие может в определенной мере включать в издержки, т.е. цену своих товаров или услуг. В-третьих, страхование имущества и ответственности является, как правило, необходимым условием для полу­чения кредитов. Страхование недвижимости и жизни заемщика является условием для получения ипотечного кредита физическим лицом для строительства или приобретения дома или квартиры.

Предупредительная функция страхования состоит в том, что при заключении договора страхования андеррайтером страховой компании проводится оценка риска и предлагается система мер предупредительного характера, позволяющих контролировать уровень риска на предприятии.

Возможность концентрации внимания на нестрахуемых рисках обеспечивается тем, что при заключении договора страхования предприниматель избавляет себя от многих беспокойств и может полностью обратиться к анализу рисков рыночной конъюнктуры и к вопросам стратегическо­го менеджмента своего предприятия.

4. Функции страхования на макроэкономическом уровне:

– обеспечение непрерывности общественного воспроизводства;

– освобождение государства от дополнительных расходов;

– стимулирование научно-технического прогресса;

– защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской от­ветственности;

– концентрация инвестиционных ресурсов и стимулирование экономического риска.

Функция обеспечения непрерывности воспроизводства состоит в том, что страхование создает финансовые условия для быстрого восстановления и возобновления деятельности предприя­тий, пострадавших в результате застрахованных событий. Ущерб, причиненный любому хо­зяйствующему субъекту, затрагивает не одного его, но по цепочке воспроизводственных связей передается поставщиками производственных ресурсов и потребителям его продукции, ведет к со­кращению рабочих мест и может привести к разрушению целых секторов национальной экономики. Единственный способ противостояния этой опасности – наличие необходимых страховых фондов.

Освобождение государства от дополнительных расходовобеспечивается наличием стра­ховых фондов. Без них все расходы, связанные с ликвидацией последствий стихийных бедствий, аварий, взрывов и иных бедствий, ложатся на государство, которое имеет в своем распоряжении лишь весьма ограниченные средства государственного бюджета и внебюджетных фондов.

Функция стимуляции научно-технического прогресса выполняется страхованием двояким образом. Во-первых, страховые компании фиксируют внимание своих промышленных клиентов на опасных элементах технологий и продуктов, стимулируя их устранение. Во-вторых, страховые компа­нии собственными усилиями и через создание фондов предупредительных мероприятий осуще­ствляют финансирование соответствующих разработок, направленных на совершенствование про­дуктов и технологий в целях повышения степени их безопасности.

Функция защиты интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской от­ветственности обеспечивается через страхование гражданской ответственности физических и юридических лиц за ущерб, причиненный третьим лицам. Именно таким образом решается, в частно­сти, задача защиты жертв дорожно-транспортных происшествий, авиационных и прочих катастроф.

Функция концентрации инвестиционных ресурсов для народного хозяйства обеспечива­ется страхованием благодаря тому, что создаваемые им страховые резервы инвертируются в госу­дарственные ценные бумаги, акции предприятий и финансовых компаний, в банки и недвижимость. Таким образом, страховые компании финансируют промышленность, жилищное строительство и го­сударство, т.е. способствуют развитию экономики.

Особенности страхования задолженности разных видов в 2019

Меры по возврату долгов дебиторского типа – один из основополагающих элементов деятельности любой компании. Развитие отрасли в целом позволило внести разнообразие в перечень способов погашения. Также этому способствовали изменение экономического благосостояния общества в последние годы.

В число этих методов входят:

  • операции с взаимным зачетом средств;
  • вексельный способ;
  • факторинг и другие.

Для деятельности любого юридического лица важно планировать собственные расходы – это позволяет выстроить грамотную финансовую политику и получать стабильную прибыль на протяжении длительного отрезка времени. Тем не менее, имеется ряд обстоятельств, которые делают невозможным своевременный возврат долга и потому был создан механизм, страхующий подобные кредиты.

Читайте так же:  Когда необходимо согласие собственника на прописку

Предсказать целую группу рисков и частоту их появления невозможно, а финансовые вливания в бизнес попросту необходимы – именно поэтому страхование набирает обороты. Основной причиной невозврата долгом считается банкроство компании, а потому компаниям, предоставляющим подобного рода услуги, нужны гарантии того, что сделка не станет убыточной и не нанесет ущерб фирме.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Для того чтобы обезопасить себя от возможных убытков, компании-займодатели осуществляют страхование всех клиентов, которые решили воспользоваться услугами покупки с отсроченной оплатой.

Прежде чем предложить какой-либо пакет своих услуг, компания-страховщик производит полный анализ рисков и их вероятности для конкретного клиента. После этой процедуры по уже наработанным алгоритмам для использующего такие возможности лица создается кредитный лимит – максимально доступный запас средств, которыми компания готова рисковать, производя сделку.

Сама метода работы страховщика в таком случае крайне сложна для понимания, но она основывается на таких данных:

  • Базовая информация о компании, оказывающей услугу.
  • Реестры и базы данных недобросовестных плательщиков и должников.
  • Информация о вероятных убытках и случаях невыполнения клиентами своих обязательств перед аналогичными компаниями.
  • Прогнозы дальнейшей деятельности компании, объема ее продаж за следующие кварталы и календарный год. Соответствие приводимой информации за прошлые отчетные периоды и их совпадение с реальными фактами.
  • Перечень клиентов, которые пользуются услугами отсроченных платежей и их характеристики.

Определение дебиторской задолженности включает в себя все суммы, которые должны предприятию все контрагенты без исключений.

Что означает задолженность по ИД, и как ее можно узнать, читайте в этой статье.

Важный момент: ведение отчетности для юридического лица не закреплено в качестве обязательств, по закону делать это компания не обязана. Тем не менее, такой подход обеспечит большее доверие страховщика к фирме. С помощью предоставленной информации возможна тщательная и всесторонняя оценка возможных убытков, на чем и базируется вся деятельность в этой отрасли.

Также страховщики внимательно изучают саму процедуру предоставления услуг клиенту, чтобы выявить в ней слабые для себя места. У каждой компании высокого уровня имеется ряд требований к системе кредитного менеджмента будущего клиента, с помощью которой можно весьма точно рассчитывать лимиты доверия к клиентам.

Эти требования (в общих чертах) заключаются в следующем:

  • Присутствие оценочной методологии, которая позволяет определить платежеспособность покупателей. Страховая компания поинтересуется, каким способом их клиент производит мониторинг финансового состояния своих покупателей и как принимает решения о предоставлении услуг отсроченного платежа.
  • Форма и характер ответственности за выдачу кредитных лимитов, а также характеристики деятельности самого сотрудника, который этим занимается. Изучается механизм работы компании в этом направлении, а также случаи невозврата долгов и дальнейшие действия руководства.
  • Внутренний регламент компании, касающийся принятия таких решений и отношения к обязательствам по его выполнению.
  • Способ и характер определения сроков погашения.
  • Внутренняя система контроля за старением долговых обязательств, методы и эффективность ее работы.

Лишь при удовлетворительных результатах компании по результатам подобной всесторонней проверки страховая компания может обзавестись доверием к клиенту.

Нередко сами компании и их руководство даже не уведомляют об изучении этих данных – это позволяет более объективно судить об указанных выше компонентах их деятельности и не дает руководителям намеренно ввести в заблуждение страховщика. Если же компания-клиент (то есть ее руководство) против такого подхода, то такой пункт должен обязательно включаться в договор о сотрудничестве. Иначе законного способа предотвратить такой исход попросту не будет.

Далее страхование дебиторской задолженности требует расчета кредитных лимитов для клиента. При этом учитываются не только отдельно взятые факты, свидетельствующие о деятельности компании. Страховщики ориентируются не текущее состояние рынка услуг и отталкиваются от баланса «спрос-предложени», устанавливая цены за свои услуги. Если у них появятся основания полагать, что компания может стать банкротом в период действия договора, то размеры лимитов уменьшатся в несколько раз, либо вообще не будут предоставлены.

Средняя продолжительность договора составляет один год. Это позволяет страховщику самостоятельно принимать решение о снижении (или увеличении) лимитов и оценивать сотрудничество с компанией. Если руководство последней знает о существовании рисков, то им может быть предложена услуга и по страхованию от них.

Читайте так же:  Как совершить банкротство ооо с долгами

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Существует всего лишь две основополагающие системы, обеспечивающих страхование задолженности по дебиторским обязательствам. Первая (и самая распротсраненная) – в виде полисов. При этом на каждую сделку выписывается отдельный договор с рассчитанным кредитным лимитом. Для этого необходимы полные данные о покупке и покупателе: информация о лице, стоимость сделки, номера накладных и так далее.

Договор вступает в силу лишь после оплаты страховой премии – ее обычно выплачивают в день совершения сделки или не более суток спустя. Объем платежа прямо пропорционален сумме покупки, указанной в накладных и других документах.

Другой способ – генеральная система. При этом продажа происходит без оформления сделки по каждой сделке. Но для осуществления такой схемы нужно оплатить от половины и до 70% размера премии за срок, предусмотренный в договоре в качестве аванса. При этом стоимость услуг будет напрямую зависеть от расчетного количества сделок за отчетный период.

Определить, какая именно схема подойдет для той или иной компании, трудно – универсально способа не существует. Лучшее, что можно предпринять в такой ситуации – узнать о стоимости услуг и произвести тщательный расчет по обеим схемам, учитывая прогнозы продаж на ближайший год.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Задайте вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Именно выбор страхования является способом, который позволит максимально уменьшить траты. Система полисов больше подойдет для компаний, в деятельности которых превалируют разовые сделки. Для оформления полиса в таком случае необходимо получить заявление непосредственно от покупателя.

При больших объемах торговли такая схема обычно превосходит по стоимости использование генеральной. К тому же, в последней возможно еще больше уменьшить эту статью расходов, прописав в договоре франшизы. Но не каждый страховщик пойдет на такое, ведь для него риск по данной сделке только вырастет.

Также к разряду спорных и настораживающих условий сотрудничества можно выделить:

  • использование услуг какого-то конкретного банка;
  • задействование третьих лиц (агентов, брокеров и пр.);
  • дополнительные виды услуг, не оговоренные ранее.

Спросить быстрее, чем читать! Задайте вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Страховщикам выгодно занижать стоимость возмещения в случаях, если они осуществляют страхование задолженности. Если такое произошло, то нужно немедленно затребовать у компании акт о страховом случае (подойдет и копия). Если цифры в этом документе и подписанном договоре не совпадают, то необходимо составить официальную претензию.

Важно, чтобы в ней были упомянуты:

  • суммы застрахованной задолженности;
  • дата подачи заявки на оплату;
  • основания для исключения суммы из числа выплат.

В качестве приложения необходимо задействовать:

  • накладные по форме ТОРГ-12 об отгрузке;
  • акты, подтверждающие выполнение работы;
  • акты, в которых описана сверка расчетов.

Важно выполнять свои обязательства и фиксировать это – иначе повод для отсрочки или полного отказа от выплат при дальнейшем разбирательстве может оказаться вполне себе не противоречащим закону. При наступлении страхового случая также нужно позаботиться о предоставлении полного пакета документации к страховщику.

Существуют прецеденты, которые говорят о широких возможностях недобросовестных компаний: при отсутствии ряда документов отсрочка по платежам может составлять несколько лет. В договоре обязательно должны быть прописаны проценты за невыполнение страховщиком своих обязательств.

Задолженность по кредитной карте желательно погасить как можно быстрее, иначе банк начнет начислять пеню за каждый день просрочки.

Как узнать, есть ли задолженность по налогам, поможет разобраться статья по ссылке.

Кредиторская задолженность организации — это долги предприятия третьим лицам, детальнее о понятии читайте тут.

Частые случаи неуплаты контрагентами платежей за отгруженные товары или оказанные услуги в установленные договором сроки побуждают кредиторов разрабатывать новые способы оптимизирования издержек.

В ход идут как уже проверенные временем методы (вексели, взаимозачетные транзакции, факторинг и др.), так и совершенно новые – страхование дебиторки.

Страхование дебиторки позволяет скомпенсировать те риски, которые существуют в связи с невыполнением обязательств контрагентами в установленные сроки.

Страховка сможет покрыть те убытки, которые возникнут, к примеру, из-за неплатежеспособности контрагента в связи с его банкротством или ликвидацией.

Страхование производится на условиях страхования рисков невозврата по каждому отдельно взятому контрагенту, с которым страхователь работает по принципу “отсрочки платежа”.

Читайте так же:  Характеристика каско от компании вск

Перед тем, как регламентировать условия договора страхования, страховщик:

  • производит анализ кредитных рисков каждого контрагента;
  • подбирает из них тех, с которыми риски сделок на условиях отсрочки платежа будут сведены к минимуму;
  • для каждого контрагента определяется кредитный лимит на индивидуальной основе.

Процесс анализа кредитных рисков запускается с оценки финансово-хозяйственной деятельности самого страхователя, поэтому при первичном обращении предоставляются:

  • общая информация о компании-кредиторе;
  • реестр старения дебиторки;

Изображение - Особенности страхования задолженности разных видов proxy?url=http%3A%2F%2Ffinbox.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Freestr-starenija-debitorki%2Fthumbs%2Fthumbs_1

  • данные об убытках, которые были за последние 2-3 года из-за неоплаченных долгов контрагентов;

Изображение - Особенности страхования задолженности разных видов proxy?url=http%3A%2F%2Ffinbox.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fotchet-o-pribyli-i-ubytkah%2Fthumbs%2Fthumbs_otchet_o_pribilyah_i_ubitkah_p1_na_01_01_2011

  • информация о предстоящих продажах в следующем году (планируемых);
  • список лиц, которые осуществляют покупку продукции (используют услуги) на условиях отсрочки платежа.

Перечень вышеуказанной документации не является унифицированным. Но чем больше документов предоставлено, тем больше информации будет для страховщика в целях оценки кредитных рисков, и тем более выгодные условия сможет предложить страховая компания.

После проверки предоставленных документов, страховщик оценивает систему кредитного менеджмента фирмы-кредитора.

Если система соответствует требованиям страховщика, последний может предоставить страхователю право на самостоятельную установку уровня кредитного лимита для каждого контрагента в отдельности.

После этапа оценки качества кредитного менеджмента следует установка индивидуальных кредитных лимитов. Некоторые страховщики сообщают о лимите лицу, в отношении которого он установлен.

Важно! Кредитные лимиты устанавливаются не только на основании внутренних факторов, но и внешних. Так, немаловажным является и текущее состояние рынка, в сфере которого осуществляет деятельность контрагент кредитора.

Например, если в конкретной сфере деятельности наблюдается высокая конкуренция, перенасыщение или высокий риск банкротства, кредитные лимиты будут гораздо меньше.

Страхование дебиторки осуществляется на основании одной из двух схем:

Рассмотрим их особенности.

Инвентаризация дебиторской задолженности рассматривается на этой странице.

Данная схема страхования предусматривает применение страховых полисов, которые оформляются на каждую сделку отдельно (на отгрузку товара, оказание одной услуги или работы и др.).

Оформление полиса осуществляется по заявлению покупателя. В заявлении должна быть следующая информация:

  • данные о покупателе (организационно-правовая форма, название, адрес, реквизиты);
  • сумма сделки;
  • номер накладной или иного документа, свидетельствующего о поставке товара/оказании услуги.

Полис начинает действовать с момента внесения страховой премии. Поэтому компания оплачивает стоимость полиса обычно в день его оформления. Размер страховой премии устанавливается как определенный процент об общей суммы сделки.

Обязанность по контролю за соблюдением кредитных лимитов лежит на страховщике. Страхователю необходимо ежемесячно направлять отчеты страховщику, содержащие сведения о задолженностях контрагентов. Если кредитные лимиты исчерпаны, оформление страховых полисов прекращается.

Эта схема страхования дебиторки не предусматривает использование страховых полисов. Кредитор осуществляет поставки продукции или оказание услуг, не страхуя при этом каждую сделку.

Страховая премия выплачивается в двух частях – сначала аванс, далее непосредственно основная часть. Аванс составляет большую часть премии – примерно 50-70 %.

Выплаты аванса могут производиться в рассрочку – в течение двух или трех месяцев после заключения страхового договора.

Размер страховой премии, как правило, составляет определенный процент от вероятного объема продаж за 1 год.

Отчетность страховщику о произведенных отгрузках/оказанных услугах требуется предоставлять каждый квартал – в середине или в конце месяца, следующего за окончанием отчетного квартала.

Основная часть страховой премии (около 30-50 % от общей суммы) уплачивается в том месяце, когда плановый уровень продаж был достигнут.

Важно! Данная схема страхования менее распространена, чем полисная. Обычно страховщики применяют ее к тем страхователям, которых считают надежными и зарекомендовавшими себя.

Страховые компании по страхованию кредиторской задолженности

Проанализировав рынок предоставления услуг по страхованию дебиторской задолженности, мы выделили 5 крупнейших страховщиков, которые дают возможность приобрести полисы для защиты финансовых рисков:

  • Атрадиус;
  • группа компаний Малакут;
  • страховая компания Согласие;
  • Ойлер Гермес;
  • Кофас.

Атрадиус предлагает страхование на условиях заключения Единого договора страхования. Так называемая модульная система позволяет удовлетворить потребности страхователей только в нужных им сферах торговли. Подробная информация по телефону.

Группа компаний Малакут выдает полисы, защищающие от рисков:

  • банкротства покупателя;
  • длительной просрочки платежа от контрагента;
  • политических рисков при экспортных операциях.

Условия покрытия рисков в Согласие:

Изображение - Особенности страхования задолженности разных видов 345457456344556
Автор статьи: Алина Соколова

Добрый день. Меня зовут Алина, уже более 6 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима обязательная консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 3

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here