Особенности задолженности юридических лиц по налогам

Сегодня предлагаем статью на тему: "особенности задолженности юридических лиц по налогам", написанную простым и доступным языком. Все вопросы задавайте в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

Каждый гражданин РФ имеет обязательства перед налоговой инспекцией. Их должны оплачивать, согласно утвержденным срокам как физические, так и юридические лица.

Сфера налогообложения довольно сложная. В ней часто встречаются спорные вопросы. Самая большая проблема, которая может появиться в сфере налогообложения – это наличие просроченного долга.

В большинстве случае образовавшийся долг нужно оплачивать в установленные законом сроки. Но есть налогоплательщики, которые нарушают условия и отказываются вносить оплату. В таком случае осуществляется взыскание долго в принудительном порядке.

В случае выявления недоимки, в установленные законом сроки, налоговые органы могут начать процедуру взыскания:

  1. Первое что делают сотрудники налоговой компании – это направляют плательщику уведомление. В нем четко прописана сумма к взысканию, включая общий долг и начисленные пени. Помимо этого, в уведомление прописаны точные сроки, в течение которых налогоплательщик обязан все погасить.
  2. Если должник не вносит оплату в установленные законом сроки, налоговый орган имеет право взыскать задолженность по налогам самостоятельно, воспользоваться, так называемым, бесспорным порядком взыскания. А также сотрудник налоговой службы имеет право подготовить иск в суд.
Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

Рассмотрим более детально, как происходит взыскание долга по налогам с физического и юридического лица.

В первую очередь налоговый орган направляет налогоплательщику уведомление. Данный документ должен быть подготовлен не менее чем за 30 дней до срока оплаты. Если есть возможность, то вручается уведомление лично в руки, под расписку.

Если нет возможности вручить уведомление должнику лично в руки, под расписку, его:

  • отправляют в электронном виде;
  • заказным курьером;
  • направляют по почте, заказным письмом (самый распространенный и менее затратный способ).

Согласно части 4 ст.57 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик не обязан оплачивать налог, если не получил налоговое уведомление. Обязанность по оплате возникает именно с момента получения документа.

Если уведомление было направлено в установленные законом сроки, но налогоплательщик не внес оплату, налоговый орган направляет требование о его уплате. В требование прописывается не только сумма долга, но и размер начисленных пеней. Данный документ, согласно закону, должен быть подготовлен и направлен не позднее 3 месяцев, с момента выявления недоимки.

Если налогоплательщик не погасит сумму долга в срок и сумма задолженности превысит 1 500 рублей, то налоговый орган имеет право обратиться в суд общей юрисдикции в течение 6 месяцев, с момента образования долга. При этом должник получает копию заявления не позднее дня подачи документов в суд.

Мировой судья выносит приказ единолично, который имеет силу исполнительного документа. Стоит отметить, что судебный приказ выносится без заслушивания каждой стороны и объяснений. Копия приказа направляется налогоплательщику, который согласно закону обязан произвести оплату в течение 10 дней с момента получения.

Если у налогоплательщика не хватает средств, для погашения задолженности по налогам, то взысканию подлежит личное имущество.

Для взыскания долга для юридических лиц используют:

  • денежные ресурсы, которые находятся на счетах;
  • имущество предприятия: оборудование, техника или мебель .

Первый вариант – самый простой и оптимальный. При выборе этого варианта налоговый орган подготавливает требование, в котором указывает сумму долга и размер начисленных пеней. Данный документ отправляется налогоплательщику.

С момента получения требования юридическое лицо обязано произвести погашение задолженности по налогам. Если этого не происходит, налоговый орган отправляется в банк, в котором открыт счет юридического лица и отдает решение. Согласно полученному решению долг автоматически списывается со счета.

Второй вариант – это когда оплата долга осуществляется за счет имущества предприятия. Это актуально в том случае, если деньги на счете отсутствуют или их не хватает для полного погашения долга.

В данном случае налоговый инспектор направляет должнику официальное уведомление, в котором сказано, что необходимо погасить долг в установленные законом сроки. После выявления факта, что юридическое лицо не может погасить долг за счет денежных средств, составляется требование.

Составление требование налоговый орган передает в суд и просит погасить сумму долга за счет взыскания имущества.

Только после того, как дело будет передано судебным приставам, осуществляется осмотр имущества, фиксация стоимости и конфискация. Все изъятое имущество будет продано и долги погашены. Также стоит принимать во внимание, что судебные приставы реализуют имущество по минимальной стоимости. Главная цель – быстро продать, что есть в наличии и получить средства.

Второй вариант может длиться по времени до 1 года.

Что делать если транспортный налог оплачен, а задолженность висит? Найдите ответ на этой странице.

Если налогоплательщик не вносит оплату своевременно, то ему могут быть начисленные пени за неуплату, которые исчисляются особым способом. Начисленная сумма пени прибавляется к сумме основного долга. Также стоит отметить, что налоговый орган может начислять пени не только на сумму долга, но и на начисленные штрафы, если они небыли погашены своевременно.

Для определения суммы принимают во внимание две даты: непосредственной даты оплаты и законодательно установленной, до которой налогоплательщик должен был погасить налог. В большинстве случаев пени начисляются за каждый просроченный день.

Для определения размера пени используют величину, равную 1/300 от актуальной ставки рефинансирования, которая действует на отчетную дату.

Формула расчета выглядит следующим образом:

Пеня = (Общая сумма налога * количество просроченных дней * актуальная ставка рефинансирования Центрального Банка) : 300.

Помимо пеней к должнику, будет быть применена еще одна форма материального наказания – это штрафы. Размеры и способы начисления строго определяются 122 статьей Налогового кодекса. Нарушителю могут быть начислены штрафы, в размере 20% от суммы недоимки. Если выяснится, что действия должника носили умышленный характер, то размер санкций увеличивается до 40%.

Читайте так же:  Как получить кредит без справок и поручителей срочно

Признание задолженности по налогам безнадежной к взысканию

Согласно ст. 59 Налогового кодекса безнадежными к списанию признаются недоимка, начисленные пени и штрафы, которые числятся за налогоплательщиком, в следующих случаях:

  1. Ликвидация организации, в соответствии с законодательством РФ. В этом случае компания не может погасить долг, по причине недостаточности имущества и денежных средств.
  2. Признание банкротом индивидуального предпринимателя, в части недоимки, непогашенной по причине недостаточности имущества.
  3. Принятием судом акта, согласно которому налогоплательщик освобождается взыскания долга в связи с истечением срока взыскания.
  4. Смерти физического лица.

Также считаются безнадежными к списанию штрафы и пени, в случае если на момент принятия решения их уже списали финансовые компании, которые ликвидированы.

Порядок списания недоимки, признанные безнадежными к списанию, предусмотрены 59 статьей Кодекса.

Многих налогоплательщик интересует вопрос, а есть ли предельный срок, в течение которого налогоплательщики могут требовать оплаты долга. Если внимательно изучить Налоговый Кодекс РФ, то можно понять, что точного срока не существует, а такой срок обязательно должен быть.

Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

Тем не менее, на практике зачастую налоговые органы считают, что выставлять требования об уплате налогов и пеней они могут в любое время.

В связи с этим многие налогоплательщики получают требование налоговых органов, за прошедшие года. Возникает вопрос, законно ли данное требование, со стороны сотрудников налоговой службы? Также не ясно, всем известный срок исковой давности, равный 3 года распространяется на налоговые правонарушения?

Стоит отметить, что срок исковой давности, равный 3 годам установлен для гражданских правонарушений, о чем прописано в ст. 196 Гражданского кодекса РФ. Что же касается налоговых правоотношений, то тут стоит внимательно изучить п.3 ст. 2 Гражданского кодекса. Именно там четко сказано, что нормы гражданского права к налоговым правоотношениям неприменимы.

Прямой нормы, аналогично ст.196 Гражданского кодекса, в которой был бы четко прописан срок взыскания задолженности по налогам в Налоговом кодексе нет. В то же время стоит отметить, что срок исковой давности для излишне уплаченной суммы налога или пеней Налоговым кодексом предусмотрен и составляет три года.

Получается, налоговые долги являются бессрочными, и налоговый орган может обратиться для взыскания долга даже спустя 5 или нет лет?

Согласно Налоговому Кодексу РФ налоговая обязанность каждого налогоплательщика действительно является бессрочной. При этом в кодексе предусмотрены сроки, при пропуске которых задолженности может быть признана безнадежной к списанию.

Что касается имущественных налогов (на имущество и транспорт), то в данном случае оговорено одно правило, согласно которому Налоговый орган имеет право начислять налоги только за три налоговых периода. Конечно, это не назвать пресекательным сроком, то, тем не менее, данное правило ограничивает деятельность налоговых органов.

Так что, отвечая на вопрос о пресекательном сроке долгов налогоплательщика, то можно сделать вывод, что он не имеет срока давности.

Про задолженность по налогам читайте здесь.

Как узнать задолженность по налогам ИП узнайте тут.

Особенности налоговой задолженности физические лиц

Налоги, в свете невысоких заработков, вызывают у многих граждан не очень положительные эмоции. Что же говорить о возникшей задолженности? Она вызывает, по крайней мере, раздраженность. Вопрос о том, насколько правомерным является размер того или иного налога – это отдельная тема, которая практически всегда имеет и политическую окраску.

Мы же рассмотрим здесь иной вопрос: какие особенности налоговой задолженности физических лиц, и каким образом контролировать сведения о возможной неуплате налогов. В современной России количество налогов отнюдь не уменьшается, а каждый год потенциально несет некоторые изменения, о которых налогоплательщики не всегда знают.

Изображение - Особенности задолженности юридических лиц по налогам proxy?url=http%3A%2F%2Fjuristpomog.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F12%2F9b6e55cfcdc0c1f713d5ac3448152c9a-300x200

Неуплата долгов иногда происходит через халатность

В общем, физические лица несравненно более законопослушные, чем юридические. Официальная статистика позволяет нам взглянуть на данный вопрос более четко, аргументировано.

Оказывается, что доля физических лиц в общей задолженности по налогам и другим обязательным платежам, если берем во внимание бюджеты России на всех уровнях, не превышает 7%.

Тем не менее, в количественном отношении, должников немало. Разбираясь в вопросах такое состояния вещей, можно получить интересный вывод: неуплата налогов и последующая задолженность возникают зачастую через простую халатность.

Отечественный налоговый кодекс считается в отношении физических лиц очень либеральным. Ведь существует понятие процедуры безакцептного взыскания денежных средств, которое проводится после соответствующего на это решения налоговых органов. Так вот, эта процедура применяется исключительно к юридическим лицам.

Что же касается физических, то в случае неуплаты счетов по налогам, предстоит длительная процедура, в которой никак не обойтись без суда. Тем не менее, после судового рассмотрения все равно придется задолженность погасить. Таких дел, которые решаются через суд, немало. По статистике, в РФ на сегодня существует около 340 тыс. ограничений по выезду с территории государства.

Чтобы чувствовать себя более комфортно, лучше всего погасить долги. Ведь, мимо всех разговоров на высшем уровне, в РФ пока еще не создано закон о банкротстве физических лиц. И дело это, на самом деле, продвигается очень медленно. Поэтому, так или иначе, а задолженность погасить придется.

Статей, по которым предвидена уплата налогов, немало. Здесь мы не будем их всех перечислять, а остановимся на самых, на наш взгляд, характерных обязательствах.

Изображение - Особенности задолженности юридических лиц по налогам proxy?url=http%3A%2F%2Fjuristpomog.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F12%2F6240be89d43b0adcb58ef8ea35a594f2-300x200

Неуплата налогов наказуема законом!

Уделим несколько внимания земельному налогу. Он имеет место в том случае, если данный объект находится в собственности. Фактическое использование (если участок находится в пользовании арендатора) в расчет не берется, а потому начисляться налог будут только собственнику, который вписан в документы.

Для исчисления налога берут во внимание кадастровую стоимость конкретного участка, как и местные законодательные акты. Этот последний момент очень важный. Ведь местные власти определяют некоторые особенности пользования землей и уплаты с нее налогов. И с этим стоит считаться. К тому же, субъект федерации определяет возможные льготы и послабления, касающиеся данного сбора.

Читайте так же:  Главный момент заключения договора дарения

Земельный налог интересен тем, что он является предметом нередких споров. Бывает, что в конкретном регионе меняется ставка, что влечет за собой пропорциональное изменение суммы, предназначенной к оплате. Иной случай: изменение круга лиц, которые пользуются налоговым вычетом на участок, в сторону их расширения или сокращения. В результате, сумма налога колеблется в зависимости от числа лиц – собственников участка.

Чтобы у вас не возникало сомнений касательно уплаты налога или возможной возникшей задолженности, стоит проверять состояние уплаты налогов с помощью электронного ресурса, в личном кабинете. Это, если речь идет о государственных официальных порталах. Существуют и других, где также можно получить определенную информацию, но, как правило, в меньшем объеме.

Изображение - Особенности задолженности юридических лиц по налогам proxy?url=http%3A%2F%2Fjuristpomog.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F12%2Fzadolzhennost-po-nalogam

Налоговую задолженность физических лиц можно узнать с помощью интернета

Данная статья в крайне редких случаях становится предметом споров. Ведь основным налоговым агентом для физических лиц выступает их работодатель. Процедура простая: работодатель самостоятельно вносит подоходный налог от заработной платы в бюджет, удерживая его (в размере 13 %).

Но существует еще и налог на выигрыш и интеллектуальную собственность – 35% и 9% соответственно. Так вот его гражданин самостоятельно должен уплатить, перед тем заполнив предвиденную для этого декларацию.

Если говорить о скрупулезности уплаты налогов физическими лицами, то особенной законопослушности в данном деле не найдешь. Особенно игнорируется транспортный налог. В спектр этого налогообложения входят авто, мотоциклы и мотороллеры, автобусы, другие виды самоходных машин, также механизмы на гусеничном и пневматическом ходу, вертолеты и самолеты, яхты, теплоходы и т.п.

Весь список можно просмотреть в зарегистрированном списке транспортных средств, составленном на основе законодательства РФ. Почему игнорируются уплаты налогов? Иногда собственник транспортного средства банально не ознакомлен из действующим законодательством. В иных случаях, оплату любят просто откладывать, причем делают это регулярно.

Бывают случаи, которые не зависят напрямую от персоны налогоплательщика. Ведь уведомления гражданам об уплате налога нередко поступают из существенным запозданием. Создается ситуация, когда физическое лицо пребывает в состоянии неопределенности того, что было оплачено, а что нет и т.п. Нанести визит налоговой инспекции не всегда хочется, в первую очередь, через немалые очереди.

Чтобы неприятных ситуаций не возникало, необходимо регулярно проверять состояние оплаты налогов. Недоимки стоит оплачивать. В случае необоснованного начисления налога, данный факт необходимо обжаловать в предвиденном для этого порядке.

Изображение - Особенности задолженности юридических лиц по налогам proxy?url=http%3A%2F%2Fjuristpomog.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F12%2F29383f447456f7ea556ff443b59d92d8-300x200

Налоговая задолженность физических лиц в России — не более 7%

Налогоплательщики имеют возможность узнать о сумме, образовавшейся по задолженности по налогам, используя электронные сервисы, созданные органами налоговой службы. Данный сервис носит название «Узнай свою задолженность».

Его можно отыскать на странице официального сайта каждого регионального Управления ФНС РФ. Здесь каждый желающий имеет возможность узнать о своем долге, который образовался по статье:

  1. имущество;
  2. транспорт;
  3. земельный налог;
  4. налог на доходы физических лиц.

Расскажем вкратце о том, как пользоваться данным сервисом. Сначала необходимо найти ссылку под названием «Электронные услуги», после чего уже непосредственно войти на сервис. Проверка сведений о долге осуществляется путем введения некоторых персональных данных.

Здесь все максимально просто: вписываем ИНН и Ф.И.О. Если задолженность присутствует, то можно воспользоваться опцией распечатки платежного документа по оплате задолженности. Оплата, кстати, также осуществляется в режиме онлайн. Клиенту предлагают осуществить ее, воспользовавшись услугами одной из предлагаемых на выбор кредитных учреждений.

Вы узнаете как с помощью официального сайта ФНС nalog.ru узнать задолженность по налогам в личном кабинете налогоплательщика:

Электронные услуги: «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

Данный ресурс также размещен в рубрике «Электронные услуги». С его помощью каждый желающий имеет возможность получать интересующие его актуальные сведения, и не только о долгах по налогам. С помощью данного ресурса клиент имеет возможность:

  1. получать информацию о сумме начисленных налоговых платежей, а также тех, которые уплачены;
  2. получать сведения о движимых и недвижимых объектах имущества;
  3. осуществлять контроль своих расчетов;
  4. распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату соответствующих платежей;
  5. регулярно получать уведомления от налоговой службы;
  6. осуществлять налоговые платежи и оплату по сумме задолженности в режиме онлайн;
  7. не нанося личного визита, обращаться к сотрудникам налоговых органов по интересующим клиента вопросам.

Регистрация в разделе «Личный кабинет» возможна после обращения в инспекцию региона. С собой необходимо иметь документ, подтверждающий личность, также свидетельство ИНН, наконец – заявление о желании осуществить регистрацию. Есть возможность оформить онлайн-заявление. Но регистрация в сервисе все равно осуществляется только путем личной явки.

Клиент иногда нуждается в информации о сумме непросроченной налоговой задолженности. Для получения необходимых сведений стоит посетить сайт ФНС. На нем отыскиваем раздел «Начислено», потом специальную графу – «Переплата/задолженность». Там находится информация об уплаченном налоге, по которому еще не наступил срок его оплаты. В таком случае сумма, внесенная клиентом, будет считаться переплатой. По истечению срока оплаты, данная сумма будет переведена в графу «Уплачено».

Выбирая портал, где вы будете узнавать о состоянии уплаты налогов и возможных задолженностях, необходимо учитывать то, что только на официальной странице ФНС вы сможете производить оплаты в режиме онлайн. Кто пользуется этим путем, всегда подтвердить его преимущество.

Налоги физических лиц для каждого являются заботой на каждый день. Каждый из нас хочет жить более достойно в социальном и финансовом плане, и чем лучше у нас это получается, тем больше налогов нам предстоит уплачивать. А потому, чтобы не держать в голове или в блокноте необходимые данные, лучше всего следить за состоянием уплаты налогов посредством использования электронных ресурсов, созданных именно с этой целью. Это, кроме всего, и экономия времени, ведь теперь посещать налоговые органы требуется только в крайних случаях.

Читайте так же:  Как определяется время и место открытия наследства

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Взыскание долгов с юридических лиц — пошаговая инструкция

Взыскание долгов с юридических лиц – распространенная услуга в юридических компаниях.

Изображение - Особенности задолженности юридических лиц по налогам proxy?url=http%3A%2F%2Fwww.pristavam.net%2Fwp-content%2Fthemes%2Fjnews%2Fassets%2Fimg%2Fjeg-empty

Взыскание долгов с юридических лиц – распространенная услуга в юридических компаниях. Сначала может показаться, что эта процедура несложная – исковое заявление отправляется в суд, после вступления постановления суда в законную силу всю работу сделают судебные приставы, но это касается случаев, когда у юридического лица есть свободные средства и сумма задолженности небольшая. Если же фирма стоит на грани банкротства и размер задолженности весь внушительный – то процесс будет длительным и потребуются услуги по взысканию задолженности с юридических лиц. В качестве объекта задолженности юридического лица чаще всего выступают:

  • договорные обязательства (взыскание дебиторской задолженности с юридических лиц);
  • возникшие обязательства работодателя перед работниками,
  • налоговые обязательства;
  • договоры по займам и кредитам (взыскание задолженности между юридическими лицами).

Специфика взыскания заключается в допустимости судебного и досудебного взыскания.

Досудебное взыскание задолженности с юридических лиц возможно несколькими способами:

  • подача претензии должнику;
  • обращение в специализированные правоохранительные органы;
  • процедура медиации.

Претензия – самый простой и распространённый способ разрешения конфликта. Однако он обладает малой эффективностью из-за того, что:

  • неправильно понимается суть претензии и в ней содержатся жалобы, а не требования о возмещении долгов;
  • неверное составление: не указываются основания для получения возмещения и сроки, в которые требование должно быть осуществлено;
  • обычному человеку сложно составить самостоятельно, его претензия получается большой по объему и пустой по содержанию.

В совокупности эти факторы позволят должнику их просто игнорировать, а грамотный юрист через суд признает недействительность такого обращения.

Под медиацией принято понимать привлечение незаинтересованного лица для курирования переговоров между сторонами. Основным достоинством способа является мирное разрешение конфликта и сохранение деловой репутации должника. Арбитр обязательно должен быть независимым для обеих сторон. Привлеченная третья сторона не занимается решением спора, она лишь предлагает возможные варианты его решения, оказывает услуги консультанта. Стороны сами решают соглашаться им или нет.

Условия для разрешения конфликта подобным методом:

  • каждая сторона должна обладать собственным мнением, но при это быть готова на уступки;
  • отсутствие какой-либо личной выгоды для арбитра, его незаинтересованность к обеим сторонам;
  • природа спора должна позволять его разрешить в досудебном порядке (если взыскание связано с уголовным судопроизводством, это невозможно).

Институт привлечения третьих лиц закреплен в процессуальном праве. Важно отметить, что медиатор (арбитр) не является государственным служащим или квалифицированным специалистом, хотя определенные знания и способность действовать самостоятельно у них должны быть.

Подача заявления в специализированные правоохранительные органы

Важно понимать, что специализированные правоохранительные органы — это еще не суд, в который можно подавать только иски. Они занимаются рассмотрением и анализом дела и дальнейшем его направлении. Обратиться можно в прокуратуру с заявлением, к которому следует приложить все подходящие документы (договоры с должником, документы, способные подтвердить неисполнение обязательств). Из досудебных способов разрешения спора, обращение в правоохранительные органы является самым действенным. В своем обращении допустимо сделать отсылки к нормам уголовного закона, например, неисполнение обязательств по договору, отказ на перечисление денежных средств можно квалифицировать как мошенничество (ст. 159 УК РФ).

На практике самым популярным способом является судебное взыскание задолженности с юридических лиц (девять из десяти споров разрешаются в арбитражном суде). Процедура начинается с подачи искового заявления в суд, при составлении необходимо руководствоваться гражданским законодательством (ГК РФ) и арбитражным процессуальным кодексом. Взыскание долгов с юридических лиц статьи 309 и 310 ГК РФ. Они закрепляют необходимость исполнения обязательств по договору стороной и недопустимость расторжения заключения по инициативе одно из участников. Например, неуплата долга – неисполнение обязательств и может служить основанием для подачи иска.

Для каждого случая существует своя схема действий. Примерный порядок взыскания задолженности с юридических лиц:

Теперь поговорим о том, как правильно составить исковое заявление. При его подаче, важно следовать всем указаниям процессуального закона. Обязательная информация, которая должна быть указана в заявлении:

  • наименование суда с адресом, выбор суда зависит от субъектов спора (если одна из сторон — это физическое лицо, то суд общей юрисдикции, если обе юридические лица, то арбитражный);
  • данные об истце с ответчиком (наименование, регистрационные данные, точный адрес);
  • самый важный пункт – точная формулировка требований истца с обязательными ссылками на нормы права, указать желаемую сумму для взыскания, суд имеет право удовлетворить ее или назначить свою;
  • перечислить все документы и обстоятельства, способные выступать в качестве доказательств по иску;
  • приложить доказательства о соблюдении досудебного порядка разрешения спора,
  • в конце вкладываются все иные документы, имеющие отношение к делу.

Однако это еще не все требуемые документы, в каждой ситуации есть определенный пакет бумаг, без которых суд не сможет принять заявление. Например, для иска о взыскании долгов с юридического лица, пакет будет следующим:

  • отправленные уведомления ко всем участникам судебного производства;
  • квитанция об уплате государственной пошлины (зависит от суммы взыскания);
  • вышеперечисленные документы, выступающие в качестве доказательств о соблюдении претензионного порядка и оснований подачи иска;
  • копия свидетельства о регистрации юридического лица;
  • в случаях использования института доверия — доверенность, оформленная на представителя истца либо ответчика.

Неправильно составленное заявление будет оставлено без рассмотрения и возвращено истцу с целью исправления.

Особенности взыскания задолженности по налогам с юридического лица

Данный вид следует выделить в отдельную тему, ведь истцом в этом случае будет выступать государство. Сфера налогообложения отличается своей сложностью и запутанностью, поэтому просроченные долги не редкость. В таком варианте взыскание будет осуществляться в принудительном порядке.

Читайте так же:  Как составить заявление об отказе от наследства

Взыскание задолженности по налогам с юридических лиц похоже с уже описанными видами взыскания. Порядок процедуры следующий:

  • отправка должнику уведомления от налоговой службы, в котором прописаны все детали (сумма просрочки, пени, срок, в течение которого необходимо оплатить);
  • если должником не производится запрошенная оплата, у сотрудников появляется право взыскать задолженность самостоятельно.

Взыскание налоговой задолженности с юридических лиц допустимо с помощью:

  • денежных средств, находящихся на банковских счетах компании;
  • всевозможное имущество компании (производственное оборудование, техника, мебель).

В первом случае налоговая служба направляет требование об оплате долгов должнику. Если юридическое лицо игнорирует требование, то сотрудники налоговой службы самостоятельно списывают сумму задолженности с банковских счетов должника.

Второй вариант допустим, если денежных средств на покрытие долгов не хватает. После выявления этого факта составляется требование об оплате долга за счет продажи имущества, которое передается в суд и после судебным приставам. Судебные приставы производят осмотр, оценку и фиксацию имущества, которое будет продано по минимальным ценам как можно быстрее. Процедура может занимать до одного года.

НК РФ закрепляет срок взыскания налоговой задолженности с юридических лиц в три года (ст.113), кроме случаев, предусмотренных ст. 120 и 122 НК РФ. К таким случаям относятся: нарушение требований учета объектов налогообложения и неуплата сумм налога. Однако в первые два месяца после отправления требования к неплательщику налоговая может самостоятельно списывать деньги со счетов, а после в течение двух лет остается право на составление искового заявления и его отправку в суд.

Таким образом, взыскание долгов с юридических лиц – это длительная и трудоемкая процедура. Разобраться во всем и ничего не упустить обычному человеку будет довольно сложно, потребуется помощь квалифицированного специалиста, однако для защиты своих нарушенных прав необходимо обладать минимальным запасом знаний.

Особенности задолженности юридических лиц по налогам в 2019

Налоговая система является обязательным элементом для оптимального функционирования государственной деятельности. Подобная структура формируется на основе платежей физических и юридических лиц – граждан страны.

Такие взносы носят обязательный характер. В случае их невыполнения законодательством Российской Федерации определены конкретные санкции, применяемые к нарушителю. Такие действия могут значительным образом сказаться на деятельности организации.

Поэтому каждое юридическое лицо к концу отчетного периода должно отслеживать наличие или же отсутствие задолженности по налогам. Если же они имеются, то необходимо предпринять дополнительные мероприятия по их устранению, так как накопление долга является крайне нерекомендуемым в силу возможных последствий.

После прочтения статьи у вас остались вопросы? Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Наиболее правильным и рациональным вариантом в сроке уплаты налогов считается конец отчетного периода. Нет какого-то обязательного условия для пунктуальности в данной ситуации.

К примеру, Налоговый кодекс Российской Федерации устанавливает определенные сроки уплаты налогов – это можно осуществлять раз в квартал или год. То есть, нет утверждения, согласно которому нужно отчислять обязательные взносы каждый месяц.

Очевидно, что наиболее эффективным будет считаться запустить эти денежные средства в оборот, получив доход, и лишь потом обеспечить уплату налогов.

При этом определенную категорию отчислений организация должна переводить в первую очередь. Среди них моно выделить один из основных платежей – налог на доходы физических лиц.

При стабильной деятельности фирмы, когда уровень расходов не превышает доходы, задолженности не возникают.

Долг по налогам формируется с учетом убыточности работы организации и несоответствие запланированных показателей реальным.

Ведь при одних ожиданиях прибыли устанавливаются определенные будущие действия. В случае срыва этого параметра меняются многие дальнейшие характеристики, деятельность предприятия может значительным образом пострадать.

Это обуславливается тем, что организации нужно уплачивать не только налоги. Она также обладает конкретными обязательствами перед партнерами. В случае их невыполнения недалеко и до статуса должника или банкрота.

Подобным образом как раз и образуется задолженность юридических лиц по налогам. Также причиной возникновения долга может послужить действия со стороны самих партнеров – они могут нарушить условия заключенных соглашений и не предоставить в конкретное время средства на расчетный счет организации. При таких обстоятельствах можно остаться должником не только для налоговой службы, но и для кредитного учреждения.

Узнайте, как решить именно вашу проблему. Задайте вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Как узнать задолженность юридических лиц по налогам

Сведения о задолженности конкретной организации появляются в открытом доступе с того дня, как юридическое лицо нарушило выполнение своих обязательств в отношении законодательства налоговых органов.

Уведомление о задолженности должно быть оформлено таким образом, чтобы избежать двойственного толкования и возможных недоразумений.

Как узнать задолженность в ГИБДД по фамилии водителя, можно узнать из статьи по ссылке.

Для проверки наличия задолженности можно:

  • Использовать официальный сайт ФНС:
    • нужно посетить официальный сайт ФНС;
    • выбрать категорию «Налоговые задолженности»;
    • ввести в строку поиска наименование юридического лица и ИНН.

    Каждая организация должна своевременно и в обязательном порядке уплачивать налоги и взносы в ПФР, ФСС, ФМС. Причем налоговые органы и фонды могут списывать денежные средства в установленном размере со счетов налогоплательщика без распоряжения владельца.

  • Если дело было передано в суд для дальнейшего разбирательства, то информация о неплательщике отражается на официальном сайте Арбитражного суда.
  • В некоторых случаях должник даже после вынесения решения арбитража отказывается выполнять предъявленные требования. Тогда исполнительный лист передается на попечение судебных приставов.

В первую очередь приставы просят погасить долг на добровольных основаниях. В случае отказа взыскание происходит в принудительном порядке. После этого основные данные о нарушителе появляются на сайте судебных приставов.

Выходит, что любое заинтересованное лицо может получить необходимую информацию о задолженности на каждом этапе разбирательства.

Читайте так же:  Особенности справки об отсутствии задолженности по коммунальным платежам от 2019 года

В настоящее время большинство организаций используют электронную отчетность. При этом специалисты по бухгалтерской отчетности работают на удаленной основе. Поэтому часто обращаться в налоговую инспекцию не представляется возможным.

Во избежание возникновения незапланированной задолженности, из-за которой можно утратить определенные льготы, рекомендуется осуществлять процедуру сверки счетов перед сдачей отчетности. Для этого нужно оформить запрос в налоговую службу на предмет состояния расчетов. По полученным результатам можно судить о задолженности, пене, штрафных взысканий.

В случае наличия каких-либо несоответствий необходимо уведомить об этом сотрудника инспекции с помощью специальной формы. После проверки информации вносятся изменения в расчеты.

Помимо этого, можно запросить сведения о задолженности в письменной форме у инспектора через телефон. В таком случае вероятность скорого получения запрашиваемых сведений значительно повышается. Так как государственные органы удовлетворяют запросы через почту чрезвычайно медленно. Из-за этого полученная информация может утратить свою актуальность.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Задайте вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Справку о наличии или отсутствии задолженности можно запросить с использованием специальной формы в налоговой инспекции по месту регистрации организации. Обращение удовлетворяется на протяжении десяти суток. Актуальность такого документа – всего тридцать дней.

Подобный механизм соответствует и проверке расчетов с различными фондами.

После такой процедуры можно оформить запрос на предоставление справки об отсутствии долга – это может понадобиться:

  • для взятия кредита;
  • при заключении крупного соглашения;
  • в качестве доказательства в случае наступления судебного разбирательства с налоговой инспекцией или фондами.

Во избежание возникновения неприятных ситуаций и неадекватных обвинений в невыполнении налоговых обязательств нужно обеспечить правильность отчетности и регулярность подтверждения отсутствия долгов.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно ваших проблем. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты! Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

В большинстве случае налоговая инспекция обязует юридическое лицо оформлять отчетность в электронном формате. Подобный вид обеспечивается использованием особых программ или специалистов, которые заключили соглашение с контролирующими службами на рассматриваемую деятельность.

Такая требовательность обусловлена современными тенденциями, в результате которых происходит укрупнение налоговых структур. В данном случае все отчетные документы одной области рассматриваются службой другого региона – в электронном виде перенаправления не вызывают каких-либо затруднений.

Стоит отметить, что такой формат отчетности удобен не только для налоговых, но и для юридических лиц. Ведь в итоге выходит, что бухгалтерам при составлении отчетности нет необходимости каждый раз посещать инспекцию – достаточно данных с официального сайта ФНС.

Но все же при этом нужно учитывать некоторые моменты:

  • При отправке отчетности нужно сохранять специальную квитанцию – аналог подписи инспектора. В дальнейшем она прикладывается к отчетности и обеспечивает достоверность этого документа.
  • Отчетность должна быть составлена без единой ошибки. Так как при их наличии возможность их обсуждения и исправления на месте исключается.
  • Обязательно регулярно сверять расчеты. Это позволяет обнаружить задолженности или переплаты.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Задайте вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Если была установлена задолженность юридических лиц по налогам, то следующий шаг – это погашение долга в самые краткие сроки. Ведь чем быстрее будет покрыта образовавшаяся сумма, тем меньше будет начислено пени и штрафных взысканий.

Оплатить задолженность можно через офис любого коммерческого кредитного учреждения.

Для этого нужно:

  1. Посетить отделение банка со всеми необходимыми документами.
  2. Положить на счет конкретной налоговой инспекции денежную сумму в размере, достаточном для покрытия долга.
  3. Сохранить выданную квитанцию о совершении платежа.

Также можно использовать официальный сайт Федеральной налоговой службы.

Нужно совершить следующую последовательность действий:

  1. Зарегистрироваться на рассматриваемом ресурсе.
  2. В личном кабинете выбрать соответствующий налог и нажать «Оплатить».
  3. Определить данные платежа, ввести реквизиты и совершить операцию.
  4. Распечатать и сохранить квитанцию. Она является подтверждение того факта, что платеж был совершен.

Узнать о статусе налоговой задолженности возможно:

  • с помощью различных виртуальных ресурсов – сайты ФНС, приставов или Госуслуги;
  • через личное обращение в отделение налоговой инспекции;
  • с использованием СМС-запроса.

Стоит понимать, что игнорирование задолженности чревато очень неприятными последствиями, которые могут привести к банкротству юридического лица. Поэтому стоит тщательно следить за состоянием имеющегося долга и своевременно погашать его.

Сделать это можно как с помощью личного посещения банка, так и через официальный сайт ФНС. Вне зависимости от выбранного способа нужно сохранять квитанции об оплате, так как в дальнейшем они могут пригодиться в случае возникновения судебного разбирательства.

Реализация дебиторской задолженности не всегда выгодна для предприятия, но это шанс вернуть хотя бы часть средств.

Как узнать и где оплатить задолженность за газ, читайте в этой статье.

Когда целесообразно принять решение о признании безнадежной к взысканию задолженности, можно узнать тут.

Изображение - Особенности задолженности юридических лиц по налогам 345457456344556
Автор статьи: Алина Соколова

Добрый день. Меня зовут Алина, уже более 6 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима обязательная консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 5

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here