Последствия уклонения от погашения кредиторской задолженности

Сегодня предлагаем статью на тему: "последствия уклонения от погашения кредиторской задолженности", написанную простым и доступным языком. Все вопросы задавайте в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

Ст. 177 УК РФ — уголовный срок за неуплату кредита. Грозит ли тюрьма за долги?

Можно ли попасть за решетку за долги? Когда можно оказаться в тюрьме за невыплату кредита? Граждане, пользующиеся кредитными продуктами банка, должны четко понимать, что подразумевается под злостным уклонением от погашения кредита, какие последствия ожидают его и членов семьи и какие виды наказаний могут быть применены к тем, кто не желает платить «по счетам».

На основании ст. 177 УК РФ «уклонистов» может ждать возбуждение уголовного дела за уклонение от погашения задолженности по кредиту и даже уголовный срок за неуплату кредита. В данном случае обвинению необходимо будет представить доказательства, что гражданин умышленно не осуществлял ежемесячные платежи по кредиту, хотя имел финансовую возможность для этого. То есть должник скрывал свои доходы. Для злостных уклонистов предусмотрено строгое наказание – максимальный срок лишения свободы составляет до двух лет тюрьмы.

Изображение - Последствия уклонения от погашения кредиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.papabankir.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2Fugolovnyy-srok-za-neuplatu-dolga

Грозит ли тюрьма за долги и злостное уклонение от платежей по кредиту?

Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

Если обратиться к ст. 177 УК РФ, то там прописаны штрафы и наказания, предусмотренные для граждан и руководителей организаций, которые уклоняются от погашения кредита в крупных размерах. Это касается и злостного уклонения от оплаты ценных бумаг после того, как соответствующее судебное решение вступило в законную силу. В этих случаях предусмотрены следующие виды наказаний:

  • Административное наказание – штраф в размере 200 000 рублей.
  • Денежное взыскание в размере зарплаты или иного дохода гражданина, осужденного за уклонение от уплаты кредиторской задолженности на срок до 18 месяцев.
  • Принудительные работы на срок до 24 месяца.
  • Арест на срок до полугода.
  • Лишение свободы сроком до двух лет.

Как видите, согласно УК РФ тюрьма за долги вполне грозит злостным неплательщикам. Чтобы запустить уголовное производство в отношении гражданина-уклониста, требуется:

  1. Наличие судебного решения о том, что с гражданина взыскивается неуплаченная сумма.
  2. Кредиторская задолженность уклониста равняется сумме, превышающей 1 500 000 рублей.
  3. Доказательство факта, что неплательщик злостно уклоняется от погашения задолженности по кредиту.

Вот цитата из Уголовного Кодекса РФ:

Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.

Наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

Что такое злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности?

Понятие злостного уклонения от уплаты по кредитным счетам или ценным бумагам подразумевает, прежде всего, прямой умысел неуплаты гражданина, имеющего финансовую возможность для погашения задолженности. Чтобы должника или руководителя организации признали злостным неплательщиком-уклонистом, должны присутствовать какие-то из следующих условий:

Даже учитывая тот факт, что должник, у которого имеется кредиторская задолженность в размере от 1, 5 миллиона рублей, ежемесячно делал небольшие взносы на погашение долга (к примеру, от 1000-2000 рублей), уголовной ответственности по ст. 177 УГ РФ ему не избежать. Это случится в том случае, если обвинением будут представлены доказательства, что должник имел финансовую возможность и имущество, позволяющие ему выплачивать кредит в установленном размере, но он сознательно не выполнял судебное решение. Несмотря на то, что судебный пристав предоставил ему информацию об ответственности уголовного характера в соответствии со ст. 177 УК РФ.

Уголовный срок за неуплату кредита и новый закон о банкротстве физических лиц

Регламент процедуры банкротства физических лиц будет раскрыт в Федеральном законе от 29.12.2014 № 476-ФЗ – вступил в силу уже 1.10.2015 года. Закон о банкротстве физических лиц поможет гражданам, не сумевшим справиться с долговыми обязательствами, снять бремя непосильного долга – это произойдет, в частности, за счет продажи имущества и реструктуризации долгов, посредством переговоров с кредиторами. В ст. 213. 28 ФЗ № 476-ФЗ есть положения, что после реализации имущества должника, в случае объявления его банкротом, в судебном порядке будет прекращено исполнение всех обязательств перед кредитными организациями.

Изображение - Последствия уклонения от погашения кредиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.papabankir.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2Fugolovnyy-srok-za-neuplatu-kredita

Изображение - Последствия уклонения от погашения кредиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.papabankir.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2Ftyurma-za-dolgi

Вдобавок, противозаконные мошеннические действия должника, согласно пунктам 4 и 5 ст. 213.29 Закона о банкротстве физлиц, могут оказаться усугубляющими для «банкрота», поскольку «вскрытое» фиктивное банкротство приведет к тому, что долги не будут признаны погашенными, несмотря на то, что процедура банкротства была проведена.

Такая жесткая мера может рассматриваться как превентивная, задачей которой является предостеречь должника от попыток мошенничать со статусом банкрот, то есть, осознавая меру ответственности, в случае выявления мошенничества к неуплатой кредитных обязательств, уклонист вынужден будет отказаться от противозаконных действий.

Юристы отмечают, что на практике, скорее всего, некоторые граждане все равно будут пытаться уйти от полного погашения долга, пребывая в уверенности, что ответственности можно будет избежать через банкротство. Через время будет понятно, как на практике будут работать предусмотренные новым законом «О несостоятельности (банкротстве)» меры к несостоятельным гражданам.

Последствия злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности

Наверняка всем известна такая нерушимая истина – долги надо возвращать. Эта истина действовала ещё 1000 лет назад, действует сейчас, и будет действовать ещё 1000 лет. Система кредитования в Российской Федерации уже давно достигла такой отметки оборота денежных средств, что не хватит пальцев рук посчитать в этой сумме нули. Стоит ли говорить, что отношение к данной системе у граждан нашей страны находится на очень низком, крайне негативном уровне. При этом такое отношение не только у людей с малым финансовым достатком, но и у обеспеченных слоёв населения.

Читайте так же:  Правила оформления заявления о зачете встречных однородных требований

Изображение - Последствия уклонения от погашения кредиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fugolovnyiexpert.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fzlostnoe-uklonenie-ot-pogasheniya-kreditorskoj-zadolzhennosti

Наказание за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Чем это обуславливается, конечно же, известно всем – это огромные процентные ставки и колоссальное количество «подводных камней» в кредитных договорах. Всё это в совокупности, включая юридическую неграмотность и неплатежеспособность населения, создаёт большое количество прецедентов со злостным уклонением от исполнения кредитного договора. А о том, что же ждёт уклоняющегося, с точки зрения законодательства, и пойдёт речь в настоящей статье.

Человек, обращающийся в какую-либо организацию с просьбой о выдаче ему в долг под определённые проценты некой суммы денежных средств, создаёт для себя целый список обязанностей (к слову, значительно превышающий список прав). Основное правило, что вполне логично, заключается в том, что заёмщик обязуется вовремя и в установленном объёме производить выплаты по погашению предоставленной суммы, а в ином случае организация-кредитор вправе взимать проценты за просроченные платежи и, в крайнем случае, обратиться в суд за защитой своих интересов. Поэтому во избежание новых полемик следует отметить, что если гражданин осознанно подписывает кредитный договор, то в случае его несоблюдения виноватым можно называть только его самого, не государство, не организацию, предоставившую средства, а только самого заёмщика.

Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

Изображение - Последствия уклонения от погашения кредиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fugolovnyiexpert.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fponjatie-kreditorskoj-zadolzhennosti

Ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности может быть только уголовной, исключая административную, а о том, почему так, поговорим далее. В Уголовном кодексе РФ выделена отдельная статья под номером 177, положения которой заключаются в следующем:

Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырёхсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

Итак, как видно, положения статьи не обширны и подробно не раскрывают состава преступления, поэтому сделать это следует самостоятельно. Первое, на что следует обратить внимание – это на обязательный признак в виде злостного уклонения. Выше уже было сказано, что ответственность по данному деянию может быть только уголовной, связано это с тем, что злостность подобного уклонения заключается в игнорировании судебного акта, вынесенного на основании обращения в суд кредитора, с подтверждением обоснованности и законности его требований.

Изображение - Последствия уклонения от погашения кредиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fugolovnyiexpert.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Ftrebovanija-kreditora-zadolzhennost

Подобное уклонение, в первую очередь, говорит о неуважении виновного лица к суду и в целом к системе правосудия, так как неисполнение вынесенных предписаний свидетельствует о том, что должник не согласен с правомерностью вынесенного акта и не собирается исполнять абсолютно законные требования и кредитора и суда. Конечно же, «злостность» не может проявляться в установленные сроки возможного обжалования вынесенного судебного решения/акта.

Документально подтверждают всё вышесказанное Методические рекомендации по выявлению и расследованию преступлений, предусмотренных статьей 177 Уголовного кодекса Российской Федерации от 21 августа 2013 г. N 04-12.

Согласно этим же рекомендациям, под кредиторской задолженностью понимается любое неисполнение установленных договором обязательств должника, которым может быть не только обычный гражданин, но и руководитель организации (представляющий юридическое лицо), которые проявляются в нарушении любых гражданских договоров (купли-продажи, подряда, оказания услуг и т. п.). Недопустимость своевольного неисполнения обязательств регулирует не только Уголовный кодекс, но это же прописано ещё и в статье 309 Гражданского кодекса РФ.

Изображение - Последствия уклонения от погашения кредиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fugolovnyiexpert.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fvzyskanie-kreditorskoj-zadolzhennosti

Следует понимать, что не только непосредственный должник является субъектом рассматриваемого преступления, в этом амплуа может выступать и поручитель, который, по сути, «наследует» (не совсем корректное, но максимально реальное определение) все долговые обязательства основного должника. В соответствии со статьёй 177 УК РФ задолженность может проявляться не только в непосредственной денежной форме, но также и в виде неоплаты ценных бумаг.

Понятие «ценные бумаги» раскрывается в статьях 142 и 143 ГК РФ и заключается в том, что подобными бумагами являются: акции, векселя, закладные, паи, облигации, коносаменты, чеки и прочее.

Ценные бумаги подразделяются на четыре группы или вида:

  • документарные;
  • предъявительские;
  • ордерные;
  • именные.

Сумма задолженности в крупном размере составляет диапазон от 2250000 рублей до 9000000 рублей, о чём свидетельствует примечание к статье 170.2 УК РФ, на которую ссылается законодатель в рассматриваемой статье 177. Предусмотренное наказание за неуплату кредита достаточно строгое и может быть в 5 вариациях: штраф, обязательные либо принудительные работы, арест и лишение свободы. При этом наиболее мягкое наказание – это штраф в сумме до 200000 рублей, а самое строгое – это лишение свободы на два года.

Изображение - Последствия уклонения от погашения кредиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fugolovnyiexpert.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2Fnakazanie-za-neuplatu-kredita

Конечно же, на следующий день после образования просроченного платежа банк или другая организация не будет инициировать обращения в суд, а постарается решить всё в рамках заключённого договора, в котором прописаны все действия, предпринимаемые в спорных ситуациях, в том числе права и обязанности заёмщика при образовании непогашенного долга. Наиболее безобидные санкции – это пеня и штраф, размер которых также установлен в договоре. К слову, суд имеет право при рассмотрении подобного дела снизить процентную ставку неустойки, руководствуясь положениями 333 ГК РФ, а также предоставить для должника рассрочку на выплату накопленной неустойки с включением в сумму основного долга.

Наименее приятные санкции заключаются в обращении банка или организации к коллекторским агентствам, которые, как показала практика, не будут церемониться и действовать в законном русле, а просто потребуют возврата долговой суммы. Но это проблему не следует обсуждать в контексте данной статьи, так как актуальность отношений коллектора и должника в настоящее время очень актуальна и заслуживает разбора в рамках отдельной темы.

В заключение стоит отметить, что рассмотренное преступление характеризуется длительностью, а период от его начала до окончания насчитывает сроки с момента первичного осуществления нарушения договора до фактического погашения долга, или в результате признания невозможности его дальнейшей выплаты вследствие заключения под стражу или принудительным погашением долга третьим лицом. К сожалению, в «долговой яме», а именно так эти обязательства называют в народе, находится огромное количество граждан России, но, как уже было сказано выше, в большинстве случаев виноваты сами должники, которые не смогли по тем или иным причинам обеспечить свою платежеспособность, а теперь не могут избежать установленной ответственности.

Читайте так же:  Как проходит срочная ликвидация

Изображение - Последствия уклонения от погашения кредиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F47-397.s.cdn13.com%2Fwp-content%2Fthemes%2Fcordillera%2Fimages%2Fadvokat

Изображение - Последствия уклонения от погашения кредиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F47-397.s.cdn13.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fpristav

Изображение - Последствия уклонения от погашения кредиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2F47-398.s.cdn13.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F01%2Fpristav

Взяв кредит, и не имея реальной возможности его отдать, заемщик сталкивается с нежелательными для себя проблемами. Банк подает в суд исковое заявление, и кроме суммы основного долга требует взыскать неустойку за просрочку платежа по кредиту. Суд, в свою очередь, выносит решение в пользу банка. И вот уже приставы вызывают должника на прием или сами стучатся к нему в дверь, требуя срочно во чтобы то ни стало погасить задолженность по кредиту. В ход идут угрозы отнять имущество, машину, квартиру, арестовать денежные счета, лишить зарплаты и других выплат и даже привлечь к уголовной ответственности за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Понятно, что машины, денежных счетов в банках и другого имущества, подлежащего аресту нет. Забрать у должника зарплату никто не может по той простой причине, что он временно нигде не работает и находится в поисках работы. На квартиру или иное жилое помещение обратить взыскание также не представляется возможным в связи с тем, что это жилье является единственным пригодным для проживания для него и членов его семьи (если, конечно, оно не является предметом ипотеки). То же самое касается и земельного участка, если на не находится указанное жилье и этот участок также не является предметом ипотеки (ст. 446 Гражданского процессуального кодекса РФ).

Обещанием каких негативных последствий остается воздействовать на должника судебным приставам? Остается угроза привлечения к уголовной ответственности за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности по ст. 177 Уголовного кодекса РФ.

Но так ли просто взять и отправить гражданина в «долговую тюрьму»?

Давайте разбираться. Для этого обратим внимание на документ, который называется «Методические рекомендации по выявлению и расследованию преступлений, предусмотренных ст. 177 УК РФ (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности)». Данные рекомендации утверждены приказом Федеральной службы судебных приставов № 04-12 от 13 августа 2013 года. В первую очередь они адресованы судебным пристава-исполнителям, хотя мой опыт общения с некоторыми представителями этой государственной службы свидетельствуют о том, что далеко не все приставы не только читали данный документ, но и знают о его существовании.

По понятным причинам в данной публикации мы не будем приводить полный текст данных рекомендаций. Кому интересно, в конце публикации будет дана ссылка на их скачивание. Здесь же лишь акцентируем внимание на некоторые важные разъяснения, перечислив их в виде кратких тезисов.

Вместе с тем, период, в течение которого уклонение от погашения задолженности лица (после официального предупреждения об уголовной ответственности) будет расцениваться как злостное, законом не определен. Поэтому в каждом конкретном случае такой период должен определяться с учетом иных значимых обстоятельств совершенного преступления.

  1. Уклонение от уплаты кредиторской задолженности может заключаться в следующих действиях:
  • представлении судебным приставам-исполнителям недостоверных сведений о своих источниках дохода и имущественном положении;
  • сокрытии доходов и имущества;
  • перемене места жительства, работы, изменения анкетных данных;
  • выезде за границу с утаиванием места своего пребывания;
  • совершения сделок по отчуждению имущества, передачи его третьим лицам и т.п.
  1. Злостность уклонения от уплаты кредиторской задолженности может заключаться также в бездействии:
  • в неявке по вызовам судебных приставов-исполнителе;
  • в непредставлении сведений об имущественном положении;
  • в непринятии мер по исправлению неблагоприятной финансовой ситуации (например, отказу устроиться на работу) и т.п.
  1. Для привлечения лица к уголовной ответственности за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности требуется наличие нескольких предупреждений об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ, сделанных судебным приставом-исполнителем, с учетом истечения определенного периода времени между ними.

Вместе с тем, количество таких предупреждений не является определяющим в установлении вины лица в совершении данного преступлении. Чтобы считать, что лицо надлежащим образом было уведомлено об уголовной ответственности в случае невыполнения обязательств, определенных судом, достаточно одного предупреждения.

Это были основные положения, позволяющее получить представление о таком преступлении, как злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Полный текст указанных выше «Методических рекомендаций» можно скачать на странице «Библиотека».

Ответственность за уклонение от погашения кредиторской задолженности

Аннотация: в статье рассмотрено значение понятия уклонения от погашения. Приведены нормативные документы предусматривающие ответственность за данное нарушение. Определены сроки признания и привлечения к ответственности нарушителя. Представлены виды наказаний кредиторов при неисполнении обязательств.

Ключевые слова: кредиторская задолженность, ответственность, должник, уклонение.

В условиях неустойчивого финансового положения предприятий различных отраслей экономики, особое значение для дальнейшего функционирования организации приобретает величина кредиторской задолженности и вероятность ее полного погашения в срок. На сегодняшний день многие фирмы испытывают дефицит денежных средств, уклонение от погашения задолженности является достаточно распространенным явлением в России в настоящий период времени.

В случае неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору и иным договорам возникает кредиторская задолженность, дальнейшие невыполнение этих обязательств влечет гражданско – правовые последствия. Признаками состава преступления уклонения от погашения кредиторской задолженности являются крупный размер такой задолженности и злостность уклонения после вступления в силу судебного решения. Преступление совершается бездействием должника, который различными способами уклоняется от погашения кредитору своей задолженности.

Кредиторская задолженность отражается в системе учета организации и отчетности в течение определенного срока. Правовые и экономические условия кредитной сделки определяется кредитным договором, заключенным между банком (кредитором) и заемщиком[1]. Выделяют срок исполнения обязательств и срок исковой давности.Первый устанавливается договорами или законом. Если во время этого срока обязательства не исполнены, то начинает исчисляться срок исковой давности – период, в течение которого нарушенное или оспариваемое право подлежит защите. Общий срок защиты имущественных прав составляет 3 года. Течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права[2].

Статья 177 УК РФ[3] устанавливает уголовную ответственность за злостное уклонение от погашения задолженности в крупном размере после вступления в законную силу решения суда. В определении суммы задолженности необходимо ориентироваться на судебный акт, которым она подтверждена.Судебным актом чаще всего является решение суда общей юрисдикции или арбитражного суда, но долг может подтверждаться и иными судебными актами, например, судебным приказом.

Читайте так же:  Суть оформления заявления о разъяснении решения суда

Поведение должника, который не желает исполнять кредитное обязательство, может включать сокрытие имущественных предметов; умолчание о текущих источниках дохода; совершение мнимых сделок в отношении объектов имущественной массы.

Сокрытие имущества (денежных средств, недвижимости и т.д.) для уклонения от погашения задолженности бывает 2 видов (рисунок).

Изображение - Последствия уклонения от погашения кредиторской задолженности proxy?url=http%3A%2F%2Fe-koncept.ru%2Fstatic%2Fimages%2F1049

Рисунок – Виды сокрытия имущества

Юридическое сокрытие выражается в оформлении мнимых сделок, т.е. совершенных лишь для вида, без намерения создать соответствующие правовые последствия. Оно наиболее часто проявляется в заключении договоров купли-продажи, дарения и т.д.

Физическое сокрытие проявляется в том, что какое либо имущество (чаще всего движимое) прячется таким образом, чтобы кредитор и судебные приставы-исполнители не знали о его местонахождении. Физическое сокрытие является менее распространенным, чем юридическое, так как оно сложнее и подходит не для всех видов имущества.[4]

Фактически суды приравнивают наличие реального дохода должника к реальной возможности выплаты долга. Они фиксируют размеры сумм, проходящих по счетам должников и сравнивают их с объемом долга приходя к выводу о достаточности или нехватке финансовых средств.

Уклонение от погашения кредиторской задолженности может обернуться против должника уголовным делом по статье 177 УК РФ, если будет доказано, что он имел возможность платить по счетам, но умышленно этого не делал, скрывая свое имущество и доходы. Максимальным наказанием для злостных кредитных уклонистов является лишение свободы до двух лет.

Согласно ст.177 УК РФ, злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего акта – наказывается штрафом в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев, либо обязательными работами на срок до 480 часов, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

Федеральный закон от 29.12.2014 г. № 476-ФЗ, регламентирующий процедуру банкротства физических лиц, позволит гражданам снять с себя долгое время, в том числе за счет реализации имущества, после которого исполнение обязательств перед кредиторами по решению суда будет прекращено. По мнению юристов, такой сравнительно легкий способ избавления от долгов натолкнет граждан на мысль спрятать свое имущество и доходы от судебных приставов на процедуры банкротства, которая в таком случае будет иметь фиктивный характер. На практике же не исключено, что лицо все равно будет отклоняться от погашения долга, считая, что сможет уйти от ответственности.

Следует отметить, что ст.177 УК РФ на сегодняшний день незначительно снизила уклонения от погашения кредиторской задолженности. В большинстве случаев она регулирует и предусматривает привлечение к ответственности организации, имеющие большие размеры задолженности, и которые имеют возможность ее оплатить, поэтому многие руководители пытаются избежать уплаты долгов. Действительно привлечь и заставить должника уплатить имеющее обязательство возможно только при возникновении угрозы уголовной ответственности над ним. Таким образом, в дальнейшем ст.177 УК РФ может применяться эффективнее. Исправлению такой ситуации может способствовать еще большее ужесточение наказания за уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Список литературных источников

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации, [Электронный ресурс] часть первая от 30.11.94г. (ред. от 06.04.2015), №51-ФЗ. Режим доступа: справочно-правовая система «Консультант Плюс».
  2. Уголовный кодекс РФ. Официальный текст. [Электронный ресурс] (часть первая).13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 13.07.2015, с изм. от 16.07.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 25.07.2015) Режим доступа: справочно-правовая система «Консультант Плюс»
  3. С.С. Кислов Последствия непогашения кредиторской задолженности “Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение”, 2014, N2[Электронный ресурс] – Режим доступа: справочно-правовая система «Консультант Плюс”
  4. Мирошниченко Т.А. Бухгалтерский финансовый учет и отчетность (продвинутый уровень): учебник / Т.А. Мирошниченко, И.М. Бортникова, О.А. Зубарева. – п. Персиановский: изд-во ДонГАУ, 2015. – 257 с.
  5. Осипова А.И., Бортникова И.М., Чепец Е.С. Бухгалтерский финансовый учет: практикум /Осипова А.И., Бортникова И.М., Чепец Е.С.//Учебное пособие / пос. Персиановский, 2013. – С. 75

[1]Осипова А.И., Бортникова И.М., Чепец Е.С. Бухгалтерский финансовый учет: практикум /Осипова А.И., Бортникова И.М., Чепец Е.С.//Учебное пособие / пос. Персиановский, 2013. – С. 75.

[2]Мирошниченко Т.А. Бухгалтерский финансовый учет и отчетность (продвинутый уровень): учебник / Т.А. Мирошниченко, И.М. Бортникова, О.А. Зубарева. – п. Персиановский: изд-во ДонГАУ, 2015. – 257 с. – С. 105

[3]Гражданский кодекс Российской Федерации, [Электронный ресурс] часть первая от 30.11.94г. (ред. от 06.04.2015), №51-ФЗ. Режим доступа: справочно-правовая система «Консультант Плюс»

[4]Уголовный кодекс РФ. Официальный текст. [Электронный ресурс] (часть первая).13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 13.07.2015, с изм. от 16.07.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 25.07.2015) – Режим доступа: справочно-правовая система «Консультант Плюс»

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, [Электронный ресурс] часть первая от 30.11.94г. (ред. от 06.04.2015), №51-ФЗ. Режим доступа: справочно-правовая система «Консультант Плюс».

2. Уголовный кодекс РФ. Официальный текст. [Электронный ресурс] (часть первая).13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 13.07.2015, с изм. от 16.07.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 25.07.2015) Режим доступа: справочно-правовая система «Консультант Плюс»

3. С.С. Кислов Последствия непогашения кредиторской задолженности “Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение”, 2014, N2[Электронный ресурс] – Режим доступа: справочно-правовая система «Консультант Плюс”

4. Мирошниченко Т.А. Бухгалтерский финансовый учет и отчетность (продвинутый уровень): учебник / Т.А. Мирошниченко, И.М. Бортникова, О.А. Зубарева. – п. Персиановский: изд-во ДонГАУ, 2015. – 257 с.

5. Осипова А.И., Бортникова И.М., Чепец Е.С. Бухгалтерский финансовый учет: практикум /Осипова А.И., Бортникова И.М., Чепец Е.С.//Учебное пособие / пос. Персиановский, 2013. – С. 75

Последствия непогашения кредиторской задолженности

“Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение”, 2014, N 2

Наличие кредиторской задолженности означает, что организация для осуществления своей деятельности использует деньги контрагентов. Управленцы квалифицируют это как благо, ведь привлечение средств кредитов или займов – затратная операция (возникает обязанность уплаты процентов), а за пользование “кредиторкой” платить не надо. И это действительно так, если не нарушен срок погашения “кредиторки”. Если же задолженность является просроченной, необходимо понимать, что ее непогашение чревато разнообразными негативными последствиями. Какими? Ответ на этот вопрос – в предлагаемой вашему вниманию статье.

Читайте так же:  Как забрать ребенка у жены при разводе

Договором может быть установлено, что просрочка погашения долга влечет начисление неустойки (пени, штрафа). Казалось бы, здесь все очевидно, ведь размер подлежащей взысканию неустойки указан непосредственно в договоре. Однако должнику непременно следует знать, что гражданское законодательство позволяет ему заявить (в суде) ходатайство об уменьшении договорной неустойки. Но сделать это можно исключительно при рассмотрении дела в суде первой инстанции . Основанием для такого ходатайства является ст. 333 ГК РФ, согласно ей в случае, если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе ее уменьшить. При этом должник должен представить суду доказательства, подтверждающие явную несоразмерность неустойки последствиям допущенной просрочки.

Не могут служить основанием для снижения неустойки на основании ст. 333 ГК РФ доводы :

  • о невозможности исполнения обязательства вследствие тяжелого финансового положения;
  • о неисполнении обязательств контрагентами;
  • о наличии задолженности перед другими кредиторами;
  • о наложении ареста на денежные средства или иное имущество ответчика;
  • о непоступлении денежных средств из бюджета;
  • о добровольном погашении долга полностью или в части на день рассмотрения спора.

Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 14.07.1997 N 17 “Обзор практики применения арбитражными судами статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации”.
Постановление Пленума ВАС РФ от 22.12.2011 N 81 “О некоторых вопросах применения статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации”.

Критериями для установления несоразмерности в каждом конкретном случае могут быть:

  • чрезмерно высокий процент неустойки;
  • значительное превышение суммы неустойки над суммой возможных убытков, вызванных нарушением обязательств;
  • длительность неисполнения обязательств и др.

Примечание. Условия договора о неприменении или ограничении применения ст. 333 ГК РФ, а также установление в договоре верхнего или нижнего предела размера неустойки не является препятствием для рассмотрения судом вопроса о снижении неустойки.

Рассматривая заявление о снижении договорной неустойки, суды исходят из действующей в период просрочки двукратной учетной ставки Банка России. Поэтому, если указанная в договоре величина неустойки выше, есть основания заявить ходатайство о снижении начисленной контрагентом суммы, подкрепив его дополнительными аргументами (например, сославшись на небольшой период просрочки). Вместе с тем практически нет оснований надеяться на то, что арбитры снизят неустойку до величины, меньшей двукратной ставки рефинансирования. Как указал Пленум ВАС, такое возможно лишь в исключительных случаях, и при этом присужденная денежная сумма не может быть меньше той, которая была бы начислена на сумму долга исходя из однократной учетной ставки Банка России.

Проценты за пользование чужими денежными средствами

Должнику важно знать, что кредитор вправе предъявить требование о применении только одной из мер ответственности – либо договорной неустойки, либо процентов за пользование чужими денежными средствами. При этом по общему правилу он не обязан доказывать факт и размер понесенных им убытков .

Постановление Пленума ВС РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 “О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами”.

Менее распространенный, но возможный и действенный способ воздействия на должника – обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом. Этот вариант допустим, если просрочка погашения долга превышает три месяца и размер задолженности составляет :

  • не менее 100 000 руб. для юридического лица (аптечной организации);
  • не менее 10 000 руб. для индивидуального предпринимателя .

Статьи 3, 6 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”.
Постановление Пленума ВАС РФ от 30.06.2011 N 51 “О рассмотрении дел о банкротстве индивидуальных предпринимателей”.

Важный нюанс: кредитор вправе воспользоваться этим вариантом только при наличии вступившего в законную силу решения суда о взыскании с должника денежных средств. Поэтому, если такое решение в отношении вашей организации (ИП) судом принято, нужно быть готовым к тому, что кредитор подаст в суд заявление о введении в отношении вас процедуры наблюдения.

Обратите внимание! Погашение долга полностью или частично (при условии что непогашенный остаток составляет менее 100 000 руб. для организации и 10 000 руб. для ИП) до даты судебного заседания позволит суду отказать во введении такой процедуры банкротства, как наблюдение, и прекратить производство по делу (Постановления ФАС ЦО от 06.12.2012 по делу N А36-3561/2012, ФАС СЗО от 03.05.2012 по делу N А26-2972/2011 и др.).

Этот вид ответственности применяется к руководителю (директору, начальнику, управляющему и т.п.), а также к лицу, исполняющему обязанности руководителя организации . Уголовная ответственность может наступить при злостном уклонении руководителя от исполнения судебного акта о взыскании задолженности. Иными словами, определяющими факторами в данном случае являются:

  • наличие вступившего в силу решения суда , обязывающего организацию погасить долг перед контрагентом;
  • злостное уклонение руководителя от погашения кредиторской задолженности.

Во избежание повторов в дальнейшем мы будем употреблять слово “руководитель”.
Акты иных органов государственной власти не являются основанием для возбуждения уголовного дела по ст. 177 УК РФ.

К сведению. Уголовное дело может быть возбуждено на основании одной из двух статей УК РФ – 177 “Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности” или 315 “Неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта” . Статья 177 УК РФ является специальной по отношению к ст. 315 УК РФ, поэтому первая применяется при непогашении “кредиторки” в крупном размере – свыше 1,5 млн руб. (примечание к ст. 169 УК РФ). Если размер долга меньше, ответственность наступает по общей норме (то есть применяется ст. 315 УК РФ).

Предусматривает штраф в сумме до 200 000 руб. или в размере заработной платы, иного дохода осужденного за период до 18 месяцев, либо обязательные работы на срок до 480 часов, либо принудительные работы на срок до двух лет, либо арест на срок до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до двух лет.
Предусматривает штраф в размере до 200 000 руб. или в размере заработной платы, иного дохода осужденного за период до 18 месяцев, либо лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо обязательные работы на срок до 480 часов, либо принудительные работы на срок до двух лет, либо арест на срок до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до двух лет.

Читайте так же:  Как вступить в наследство после смерти бабушки

Отметим, в последние годы уголовных дел в отношении руководителей организаций-должников становится все больше , и тенденция, видимо, будет сохраняться. На это указывает, в частности, появление специальной методички , предназначенной для территориальных органов Федеральной службы судебных приставов. Поэтому бухгалтеру необходимо самому иметь представление о последствиях неисполнения решения суда о погашении долга перед контрагентом и быть готовым дать верный совет руководителю, чтобы предотвратить не только наступление уголовной ответственности, но и широкомасштабную проверку всей финансово-хозяйственной деятельности организации (подробнее о том, почему такая проверка возможна и какие документы затребуют от организации, будет сказано ниже).

Кассационные определения Московского городского суда от 09.11.2011 по делу N 22-13336 (штраф – 150 000 руб.), Санкт-Петербургского городского суда от 03.07.2012 N 22-3799/2012 по делу N 1-28/12 (штраф – 100 000 руб.) и др.
Методические рекомендации по выявлению и расследованию преступлений, предусмотренных статьей 177 УК РФ (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности), утв. ФССП России 21.08.2013 N 04-12.

Чтобы добиться привлечения руководителя организации к уголовной ответственности, должностному лицу (прокурору) нужно представить суду доказательства не просто уклонения от погашения долга, а именно злостного уклонения (при отсутствии доказательств злостности уголовная ответственность не наступает).

Понятие “злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности” не содержится в действующем законодательстве и носит оценочный характер. Поэтому встречаются случаи, когда суды указывают, что злостность отсутствует, и оправдывают “уклонистов” . Чтобы таких разночтений не возникало, ФССП в методичке разъяснила, что злостность уклонения предполагает прежде всего прямой умысел лица при наличии возможности погасить задолженность. Лицо осознает, что оно уклоняется от погашения кредиторской задолженности, то есть совершает необходимые для этого действия (либо бездействует) и желает их совершить при наличии у него реальной возможности для погашения. Иными словами, в распоряжении должника должны находиться денежные или иные средства, позволяющие ему выполнить принятую на него обязанность по погашению долга.

См., например, Кассационное определение Санкт-Петербургского городского суда от 17.07.2012 N 22-4330/2012 по делу N 1-488/2011.

Обратите внимание! Под злостностью уклонения понимается умышленное невыполнение руководителем решения суда о взыскании кредиторской задолженности в течение продолжительного времени после предупреждения судебным приставом-исполнителем об уголовной ответственности при наличии у должника реальной возможности выполнить данное обязательство. Таким образом, ответственность возможна, когда поведение руководителя свидетельствует об упорном, стойком нежелании выполнять решение суда.

Продолжительность периода, в течение которого уклонение (после официального предупреждения об уголовной ответственности) будет расцениваться как злостное, законом не установлена. В каждом конкретном случае данный период определяется с учетом иных значимых обстоятельств дела.
Судебный пристав-исполнитель обязан вручить руководителю организации предупреждение об уголовной ответственности. Кроме того, с “уклониста” потребуют дать в письменном виде объяснение по факту неисполнения судебного решения.

По мнению ФССП, представленному в методичке, злостность уклонения может выражаться в следующих действиях (бездействии) руководителя организации-должника:

  • имея в наличии или на банковском счете денежные средства, позволяющие погасить кредиторскую задолженность полностью либо частично, умышленно не выплачивает (не перечисляет) их кредитору;
  • умышленно скрывает от судебного пристава-исполнителя факт открытия нового расчетного счета в банке;
  • имея в собственности имущество, совершает сделки по его отчуждению, а полученные за него денежные средства не передает кредитору в погашение задолженности, скрывает или использует в иных целях по собственному усмотрению;
  • производит кредитно-финансовые операции (оформляет кредитные договоры и получает по ним денежные средства, рассчитывается с иными кредиторами, выступает в качестве кредитора, уступает права требования по долгам, то есть заключает договоры цессии, и т.д.);
  • вводит в заблуждение судебного пристава-исполнителя по поводу порчи, хищения или уничтожения имущества в силу стихийного бедствия, пожара, несчастного случая;
  • по неуважительным причинам не является по вызовам судебного пристава-исполнителя, занимающегося взысканием присужденной кредиторской задолженности, препятствует совершению исполнительных действий;
  • оказывает незаконное воздействие на кредитора и др.

Проверки как способ доказывания злостности уклонения

Для того чтобы обвинить руководителя в умышленном непогашении кредиторской задолженности, дознаватель должен получить доказательства наличия возможности произвести расчет с кредитором. С этой целью назначаются документальные проверки, проводятся ревизии, экспертизы, исследование документов и т.п. Как сказано в методичке, задачами финансово-экономической и судебно-бухгалтерской экспертиз является получение информации о финансово-хозяйственной деятельности должника в периоды неуплаты кредиторской задолженности для установления злостности уклонения, а именно:

  • установление наличия достаточных средств для погашения долга;
  • выявление фактов сокрытия и отчуждения имущества, уменьшения его балансовой стоимости, занижения суммы полученной прибыли, незаконного перевода денежных средств со счета должника.

Эксперты будут искать искажения в учетных данных, определять, совпадают ли черновые записи с данными бухгалтерского учета, воссоздавать искаженные или отсутствующие учетные данные.

Чтобы понять, насколько масштабной может быть проверка, перечислим, какие вопросы могут быть поставлены перед экспертом:

Понятно, что дать ответы на эти и другие подобные вопросы эксперт может только после изучения журналов-ордеров, ведомостей и других регистров, главной книги (или книги регистрации хозяйственных операций), баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к балансу. Все эти документы должник обязан представить эксперту. Если регистры бухгалтерского учета не представлены (сокрыты или уничтожены должником), эксперт будет работать с “первичкой” (накладными, приходными и расходными кассовыми ордерами, платежными поручениями, счетами-фактурами и др.).

В методичке также подчеркивается важность изучения информации, содержащейся на электронных носителях. Причем, если файлы защищены паролем, эксперты привлекут специалистов в области информационных технологий.

Изображение - Последствия уклонения от погашения кредиторской задолженности 345457456344556
Автор статьи: Алина Соколова

Добрый день. Меня зовут Алина, уже более 6 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима обязательная консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 5

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here