Способы реструктуризации дебиторской задолженности

Сегодня предлагаем статью на тему: "способы реструктуризации дебиторской задолженности", написанную простым и доступным языком. Все вопросы задавайте в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

  1. Бартерная сделка
  2. Расчеты между покупателями (потребителями) и поставщиками (подрядчиками), основанные на зачете взаимных требований по обоюдным поставкам.
  3. Соглашения об отступном
  4. Соглашение о замене обязательства, существовавшего между должником и кредитором ранее, другим обязательством
  5. Договор цессии
  6. Обмен задолженности на акции.
  7. Предоставления кредитору права участия в акционерном капитале предприятия-должника
  8. Целесообразность взыскания дебиторской задолженности
  9. Вывод.

Превращение дебиторской задолженности в денежные средства или ее сокращение может происходить следующими способами:

· взыскани­ем через судебную процедуру,

· инкассацией — добровольным перечис­лением дебитором денежных средств,

· реструктуризацией долгов орга­низации.

Долги с дебитора при его нежелании выплатить свои обязательства по договору взыскиваются через решения арбитражного суда по ис­полнительному листу.

Инкассация дебиторской задолженности означает возврат дебитор­ской задолженности путем добровольного перевода дебитором денеж­ных средств для зачисления их на расчетный счет организации в соот­ветствии с договором.

Реструктуризация дебиторской задолженности организации пред­ставляет собой перевод просроченной дебиторской задолженности в быстроликвидные активы для повышения ее платежеспособности.

Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

Реструктуризация и уменьшение дебиторской задолженности орга­низации могут происходить с помощью:

  • – продавать долги дебиторов банку, осуществляющему факторинговые операции;
  • – гасить задолженность путем зачета, новации, отступного, т.е. предоставления встречного однородного требования;
  • – периодически пересматривать предельную сумму отпуска товаров (услуг) в долг и избегать дебиторов с высоким риском неоплаты;
  • – при продаже большого количества товаров немедленно выставлять счета покупателям;
  • – определять срок просроченных платежей на счетах дебиторов;
  • – обменивать дебиторскую задолженность на акции или доли участия в уставном капитале предприятия-должника с целью усиления своего влияния в его бизнесе.

Конечно, в первую очередь необходимо не допускать необоснованной задолженности, роста не оплаченных в срок и безнадежных к возврату долгов. Важную роль здесь играет избранная форма расчетов между поставщиками и покупателями.

Бартерная сделка является также формой реструктуризации задолженности и представляет собой неденежный, но оцененный и сбалансированный товарообмен, оформляемый единым договором или контрактом. При этом оценка товаров и компенсация дебиторской и кредиторской задолженности и взаимных претензий осуществляется в основном дополнительными поставками или их уменьшением.

Достаточно эффективными, обеспечивающими сбалансированность дебиторской и кредиторской задолженности являются расчеты между покупателями (потребителями) и поставщиками (подрядчиками), основанные на зачете взаимных требований по обоюдным поставкам. Использование этой формы расчетов должно быть обусловлено соответствующими договорами. Расчеты, основанные на зачете взаимных требований, могут быть разовыми и постоянно действующими.

Задолженности могут быть погашены путем соглашения о так называемом отступном, т.е. передачи дебитором взамен надлежащего исполнения долга по договору определенных имущественных ценностей и прав, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности, работы (услуги), информацию, результаты интеллектуальной деятельности.

При новации задолженностей сторонами достигаетсясоглашение о замене обязательства, существовавшего между ними ранее, другим обязательством,предусматривающим иной предмет и способ исполнения, причем в бухгалтерском учете величина дебиторской и кредиторской задолженности остается прежней, как и субъекты расчетов погашения дебиторской и кредиторской задолженности. Одной из форм новации долговых обязательств является оформление задолженности векселем.

Одним из способов возврата дебиторской задолженности является ее продажа банку или другому кредитному учреждению – договор факторинга. Обычно такую задолженность продают при острой потребности в денежных средствах, а покупают предприятия, которые являются должниками дебитора. Приобретая дебиторскую задолженность с дисконтной скидкой, они предъявляют ее к погашению должником по полной стоимости.

Основой сделки по продаже долгов дебиторов является договор переуступки права требования, или договор цессии. Согласно этому договору право требовать возврата долга и другие права и обязанности первоначального кредитора переходят к другому предприятию за соответствующую плату, причем согласия должника не требуется, ему лишь сообщают о переуступке права требования и новые платежные реквизиты, по которым он должен вернуть долг. Договор факторинга отличается от договора цессии тем, что заключается он исключительно с банком или кредитным учреждением и предполагает кроме передачи долга и операцию кредитования под уступку денежного требования. В этом договоре должен быть определен размер вознаграждения, уплачиваемого банку за оказанную операцию, и порядок оплаты дебиторской задолженности. Величина вознаграждения устанавливается обычно в процентах к сумме денежного требования.

Разновидностью покупки долга является форфейтинг (от франц. a’forfait). Эта форма расчетов применяется главным образом во внешней торговле при продаже крупных объектов недвижимости (комплектов крупнотоннажного оборудования, судов, крупных партий дорогостоящих товаров и т.п.). Покупка долга при форфейтинге оформляется оборотным документом, как правило, векселем кредитора без права регресса, т.е. на безоборотной основе. Основное отличие такой формы расчетов заключается в том, что кредитование поставщика осуществляется на средние и длительные сроки, в то время как факторинг предусматривает краткосрочное финансирование.

Читайте так же:  Как совершить перевыпуск кредитной карты сбербанка

Еще одной из форм реструктуризации долговых обязательств является обмен задолженности на акции. Кредитор может обменять требования по возврату задолженности как на акции, выкупленные у акционеров, так и на акции, дополнительно выпущенные в связи с увеличением уставного капитала. В том и другом случае предприятие-кредитор в обмен на погашение долгового обязательства усиливает свою долю участия в управлении предприятием-должником, приобретает определенные права на его собственность и результаты деятельности.

В настоящее время часто прибегают к такой процедуре, как реструктуризация дебиторской задолженности путем предоставления кредитору права участия в акционерном капитале предприятия-должника. В этом случае задолженность преобразуется в обязательство предприятия-дебитора провести дополнительную эмиссию своих акций и передать их во владение кредитору. Последний приобретает право продажи этих акций инвесторам или стать совладельцем предприятия-дебитора, провести в нем необходимые преобразования, повышающие эффективность деятельности.

Иногда целесообразнее отказаться от взыскания дебиторской задолженности, чем тратить время и средства для ее возврата. В первую очередь это относится к так называемым безнадежным долгам, списываемым до окончания срока исковой давности: дебиторской задолженности предприятий, признанных банкротами в судебном порядке, если их имущества недостаточно для погашения долговых обязательств; долгам предприятий, пострадавших от крупных стихийных бедствий и других форс-мажорных обстоятельств. Чтобы списать такую задолженность, предприятие по каждому случаю должно обосновать невозможность ее взыскания, подтвердив это соответствующими документами

Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

Вывод. Необходимость поиска эффективных путей по повышению ликви­дности дебиторской задолженности организации с целью скорейшего высвобождения денежных средств, заложенных в ней, для погашения кредиторской задолженности связана с повышением (восстановле­нием) платежеспособности организации. Рассмотрим более подробно предлагаемые пути снижения дебиторской задолженности.

Дата добавления: 2015-04-19 ; просмотров: 2295 . Нарушение авторских прав

Реструктуризация задолженности: методы, проведение. Реструктуризация дебиторской задолженности

Проведение реструктуризации задолженности необходимо тогда, когда компания не может обслуживать и исполнять имеющиеся у нее обязательства. Такая ситуация возникает по разным причинам. Рассмотрим далее, почему, как и кем осуществляется реструктуризация задолженности. Изображение - Способы реструктуризации дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fbusinessman.ru%2Fstatic%2Fimg%2Fa%2F20380%2F203918%2F16204

Реструктуризация задолженности предприятия необходима, если:

  1. Решение о выдаче компании займа изначально было принято без тщательной финансово-экономической оценки и оказалось необоснованным относительно вероятных издержек, уровня реализации, квалификации менеджмента, необходимых вложений и так далее.
  2. После взятия кредита в фирме произошли события, которые отрицательным образом повлияли на бизнес. Это может быть снижение спроса, увеличение затрат на основные производственные факторы, потеря крупных сделок и так далее.

Реструктуризация обязательств может быть инициирована и кредиторами, и налоговыми органами, и самим должником. Однако компания, предоставившая заем, должна решить, что выгоднее для нее. Она может попытаться вернуть выданные средства, наложив на имущество должника взыскание или начав разбирательство по банкротству, или договориться о реструктуризации кредита. Изменить сроки и условия погашения обязательств можно на любой стадии: во время либо до рассмотрения дела в судебном порядке, в рамках исполнительного производства или дела о несостоятельности.

Принимая решение об изменении условий и сроков погашения обязательства, следует учитывать два главных фактора:

  1. Эффективность юридической процедуры возврата займа и банкротства.
  2. Жизнеспособность компании-должника в перспективе.

Следует понимать, что любые изменения условий и срока погашения будет выгодно для финансовой организации только тогда, когда денежные потоки заемщика позволят ему следовать новому графику. В этой связи реструктуризация кредиторской задолженности должна осуществляться после:

  1. Анализа руководства.
  2. Изучения влияния внешних факторов на деятельность заемщика.
  3. Финансового анализа.
  4. Оценки стратегии и операционной результативности. Изображение - Способы реструктуризации дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fbusinessman.ru%2Fstatic%2Fimg%2Fa%2F20380%2F203918%2F16205

На основе перечисленных выше пунктов, выполняется:

  1. Анализ финансовых прогнозов. Он определит вероятные объемы денежных потоков, которые в будущем компания может направлять на обслуживание долга после реструктуризации, а также дополнительные средства, которые могут ей понадобиться.
  2. Оценка обеспечения. Она позволит установить возможный процент удовлетворения предъявленных требований при необходимости начать процедуру банкротства или при реализации залога.

В случае принятия решения в пользу изменения сроков и условий погашения обязательств учитываются различные моменты. В первую очередь в расчет принимается стремление финансовой компании сохранить клиента, а также вполне обоснованное желание не выглядеть “могильщиком” в глазах бизнес-партнеров, общественности и госорганов. Реструктуризация кредиторской задолженности – это всегда результат компромисса. Он будет зависеть от сильных и слабых позиций сторон, рациональности поведения участников. Так, большое количество крупных банков с несовпадающими интересами препятствует переговорам.

Международная практика выработала ряд стандартов, направленных на установление единых правил для всех финансовых компаний. Их соблюдение позволяет не допустить ситуаций, при которых поведение одного банка привело к краху процесса и, соответственно, к гибели бизнеса заемщика. Показательной считается реструктуризация кредиторской задолженности на примере английских финансовых организаций (“лондонский подход”).

Ведущими банками Британии выработан “кодекс поведения” компаний, предоставляющих займы, при масштабных корпоративных дефолтах. Он содержит добровольный мораторий на период оценки перспектив и финансового состояния должника, равный доступ к сведениям при соблюдении конфиденциальности, отказ от мероприятий по взысканию задолженности индивидуальным образом, учет договорных возможностей сторон, формирование неформального кредитного комитета и так далее. Изображение - Способы реструктуризации дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fbusinessman.ru%2Fstatic%2Fimg%2Fa%2F20380%2F203918%2F16206

ГК РФ предусматривает различные методы реструктуризации задолженности. К ним, в частности, относят:

Читайте так же:  Как онлайн оформить кредитную карту

Новация – это замена имеющегося обязательства новым между теми же субъектами для прекращения первого. Рассмотрим, как может выглядеть реструктуризация кредиторской задолженности на примере компании, исполнившей работы подряда на 500 000 руб. При наступлении даты, когда заказчику нужно было расплатиться, был заключен договор, в соответствии с которым за оказанную услугу организация обязуется поставить определенный товар. В соглашение о реструктуризации задолженности, таким образом, включаются сведения об ассортименте, качестве и количестве продукции, порядок и сроки доставки. Предусматриваются также и санкции за неисполнение условий. В данном случае была осуществлена реструктуризация задолженности путем новации.

В новом обязательстве кредитор и заемщик должны быть теми же, что и в исходном. Однако в некоторых случаях участники правоотношений начинают создавать не совсем ясные конструкции. В итоге бывает весьма проблематично установить, из чего и как именно образовалось новое обязательство. В результате в договорах отсутствуют необходимые реквизиты, описание фактических отношений и оснований появления других условий сделки. Если впоследствии начнется спор относительно новации, разбирательство которого будет осуществляться в суде, то та сторона, которая ссылается на новацию, должна будет доказать представленные доводы. В качестве подтверждения может выступать договор, переписка участников, платежные документы, разные акты, которые были подписаны, и так далее. Изображение - Способы реструктуризации дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fbusinessman.ru%2Fstatic%2Fimg%2Fa%2F20380%2F203918%2F16207

Реструктуризация задолженности таким способом требует исполнения следующего:

  1. Во вновь созданном обязательстве необходимо предусмотреть иной способ исполнения или предмет в сравнении с первоначальным.
  2. Между новацией и исходной договоренностью должна присутствовать причинная связь.
  3. Необходимо, чтобы конечное и первоначальное обязательства были действительными. В противном случае к новой договоренности могут применяться нормы относительно недействительности сделок. В итоге новация будет признана несостоявшейся, а участники, в свою очередь, будут связаны исходным обязательством.
  4. Вновь созданные условия прекращают действие дополнительных пунктов, касающихся первоначальной договоренности, если иное не предусматривается в соглашении. В качестве такого обязательства может выступать неустойка, задаток, поручительство, удержание имущества или залог.

Реструктуризация дебиторской задолженности по этому способу предполагает передачу права требования исполнения обязательства от одного субъекта другому. Одобрения заемщика на совершение данной процедуры не требуется. Но если он не будет извещен письменно о процедуре уступки, то существует риск наступления неблагоприятных последствий для кредитора. Если цессию решает осуществить заемщик, то он обязан уведомить финансовую компанию в установленном законом порядке.

Первоначальный кредитор, который уступил право, отвечает перед новым субъектом только за недействительность передаваемого требования, а не за неисполнение условий обязанного лица. Исключением является случай, когда субъект, предоставляющий заем, берет на себя обязательства по обеспечению исполнения условий. Он может стать поручителем или предоставить свое имущество в залог. Право первого кредитора передается на тех же условиях и в том же объеме, в которых оно существовало до момента заключения договора цессии. Изображение - Способы реструктуризации дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fbusinessman.ru%2Fstatic%2Fimg%2Fa%2F20380%2F203918%2F16208

Это второй способ, с помощью которого осуществляется реструктуризация дебиторской задолженности, связанной с переменой субъектов. В данном случае основным условием является согласие займодателя. Различают предварительное и последующее одобрение. Первое, как правило, присутствует в первоначальном договоре. Оно представлено в виде разрешения осуществлять перевод обязательства без согласия кредитора. Отозвать его можно только до подписания нового договора. Последующее согласие взять назад нельзя.

Реструктуризация кредиторской задолженности предприятия может осуществляться путем конверсии в ценные бумаги. Применение этого варианта целесообразно в том случае, когда присутствует больше число разрозненных займодателей. Эмитируемыми ценными бумагами могут выступать акции, векселя и облигации. Такая реструктуризация задолженности имеет свои плюсы. Одним из преимуществ считается потенциальная ликвидность эмитированных бумаг. Это означает, что их можно продать на открытом рынке, хоть и с дисконтом. Вместе с этим ликвидность облигаций сравнительно небольшой фирмы, в особенности в России и прочих государствах с переходной экономикой, предварительно оценить достаточно сложно. Повышение привлекательности облигаций достигается путем обеспечения залога определенным имуществом, предоставлением гарантий и поручительства третьих лиц.

Одной из основных проблем при секьюритизации выступает установление предела облигационного займа. В ст. 33 ФЗ, регламентирующего деятельность АО, установлено, что номинальная стоимость выпущенных облигаций не может быть выше размера уставного капитала или суммы обеспечения, которое предоставлено обществом на выпуск бумаг третьими лицами. Размещение без последнего условия допускается с 3-го года деятельности компании при надлежащем утверждении к тому моменту 2-х годовых балансов. Изображение - Способы реструктуризации дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fbusinessman.ru%2Fstatic%2Fimg%2Fa%2F20380%2F203918%2F16209

АО может погасить задолженность путем:

  1. Эмиссии акций, самостоятельно размещая их на рынке и направляя полученные средства в счет займа.
  2. Использования механизма, аналогичного предусмотренному в правительственном Постановлении № 254. В этом акте разъясняются условия и порядок, по которому осуществляется реструктуризация налоговой задолженности. В данном случае предусматривается определенный залог. Реструктуризация задолженности по налогам предполагает передачу соответствующих договоров уполномоченному органу.

Есть еще один вариант, в соответствии с которым компания отдает эмитированные дополнительно акции займодателю, а он, в свою очередь, засчитывает их как оплату. Но, так как этот способ прямым образом противоречит положению ст. 99 (п. 2) ГК, не допускающего освобождения акционера от обязанности оплатить ценные бумаги, посредством зачета требований к АО, чтобы обойти запрет, обществу приходится разрабатывать достаточно сложные варианты. Эмиссия для секьюритизации связана с довольно большим количеством проблем. Они касаются переполненности рынка неликвидными акциями, трудностями при установлении справедливой цены и так далее.

Читайте так же:  Возможно ли узнать задолженность по квартплате по адресу

Реструктуризация задолженности таким способом целесообразна в случае, когда между компаниями установлены взаимные обязательства. Возможность погашения зачетом предусматривается в ГК. Для проведения процедуры необходимо заявление одного из участников при наличии:

  1. Встречных требований. Субъект по одному обязательству одновременно выступает кредитором по другому.
  2. Однородности предмета. В данном случае между сторонами должен отсутствовать договор о его изменении.
  3. Возможности требовать немедленного исполнения или наличие установленного срока для погашения.

В ГК прямо предусмотрены случаи, при которых зачет не допускается. Например, он запрещен, когда существует обязанность оплатить акции либо внести в уставной капитал вклад. Изображение - Способы реструктуризации дебиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fbusinessman.ru%2Fstatic%2Fimg%2Fa%2F20380%2F203918%2F16210

Это специфический вид зачета. В соответствии с этим договором, участники заносят требования на контокоррентный (единый) счет. Это необходимо для того, чтобы сторона, которая окажется должником при его закрытии за истекший срок, стала обязанной выплатить образовавшуюся разницу. Сальдо можно занести на счет предстоящего периода первой строкой. Более сложным типом договора контокоррента считается клиринговая сделка. В ней может участвовать более двух лиц.

Особую осторожность нужно соблюдать при осуществлении зачета с организацией, находящейся перед банкротством. В ряде случаев реструктуризация может толковаться как предпочтительный вариант удовлетворения требований. В процессе зачета некоторые субъекты для снижения санкций, которые начисляются по просрочке нарушения сроков исполнения условий договора, выдвигают свои требования.

К примеру, участники достигли согласия по вопросу погашения части долга зачетом. Вместе с этим обязанное лицо заявляет, что средства пойдут на выплату основного займа, а проценты он перечислит позже. Данное условие незаконно. Такими действиями должник ущемляет интересы кредитора. Последний уже не сможет потребовать уплаты неустойки, пени или штрафа за просрочку. В этой связи у участников зачастую возникают разногласия, так как правоотношения, касающиеся частичного зачета требования, законодательство прямо не регулирует.

Способы реструктуризации дебиторской задолженности в 2019

Реструктуризация – сложная процедура, нюансы которой должны знать представители обеих сторон. Действие разрешается выполнить, если должник не может своевременно погасить взятые на себя обязательства. Владелец денежных средств может самостоятельно предложить осуществить мероприятие или дождаться, пока заемщик поймет, что без действия не обойтись.

Принимать решения в данной ситуации может только владелец капитала. Он обладает правом пойти навстречу заемщику или отказать в реструктуризации, посчитав, что банкротство должника или реализация заложенного имущества принесет кредитору больше пользы. Человек, который брал займ, не сможет противиться воле хозяина денежных средств.

Мероприятие регулируется действующим законодательством. Во время его выполнения требуется соблюсти ряд нюансов, которые требуется знать заранее. Чтобы избежать возникновения трудностей в процесс, требуется заранее изучить все особенности проведения действия.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно ваших проблем. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты! Задайте вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Реструктуризация задолженности может потребоваться, если решение о предоставлении денежных средств было принято без тщательной оценки внутренней ситуации учреждения и его финансового положения.

Решение не было обосновано относительно:

  • квалификации менеджмента;
  • размера необходимых вложений;
  • возможных издержек;
  • уровня реализации.

Другая популярная причина, которая приводит к потребности в необходимости осуществления мероприятия, — после предоставления кредита в фирме произошло ряд событий, которые оказали негативное влияние на положение компании.

В роли подобных факторов могут выступать:

  • потеря крупных сделок;
  • понижение уровня спроса;
  • повышение размера затрат.

Все это приводит к появлению необходимости в проведении реструктуризации.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Задайте вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

В качестве инициатора мероприятия могут выступать сразу несколько субъектов.

К ним относятся:

  • компания, предоставившая займ;
  • сотрудники государственных органов;
  • сам заемщик.

Учреждение, которое является владельцем денежных средств, имеет право самостоятельно решить вопрос о необходимости проведения мероприятия. В этом случае фирма может руководствоваться вопросом выгодности.

Если должник не может вовремя погасить взятые на себя обязательства, учреждение может наложить на имущество недобросовестного заемщика взыскание, вернув себе потраченные средства, или инициировать начало процедуры банкротства. Реструктуризация кредита – один из возможных вариантов развития событий.

Компания, предоставившая займ, имеет право предложить изменить условия в любой период сотрудничества. Если человек не может вернуть долг, владелец капитала получает право инициировать реструктуризацию до судебного разбирательства или предложить провести мероприятие уже после обращения в государственный орган.

Период оборота дебиторской задолженности напрямую влияет на финансовую устойчивость и безопасность предприятия.

Куда следует обратиться, чтобы узнать задолженность по транспортному налогу по ИНН, и как можно взять справку об ее отсутствии, читайте в этой статье.

Читайте так же:  Условия каско по европротоколу

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще! Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Если владелец капитала все же решит пойти навстречу заемщику, он должен принять во внимание ряд важных моментов. Главной причиной удовлетворения просьбы клиента в реструктуризации может служить тот факт, что компания не желает потерять выгодного клиента. Следует помнить, что проведение подобного мероприятия – это всегда результат компромисса.

На уступки придется пойти обеим сторонам, принимающим участие в процессе. Успех реструктуризации во многом зависит от выявления сильных и слабых сторон и адекватного поведения участников. Нередки случаи, когда крупные кредитные организации с несовпадающими интересами могут препятствовать в заключении подобного договора.

Международная практика показала, что соблюдение ряда правил во время процедуры повысит вероятность ее успешного завершения.

Сегодня положительным примером выполнения реструктуризации служит так называемый «лондонский подход». Он сформировался на основе оценки действий английских организаций, которые оказались в подобной ситуации.

Крупные кредитные учреждения государства разработали комплекс норм поведения, которых должны придерживаться фирмы, оказавшиеся на грани дефолта.

«Кодекс поведения», как называют сборник норм, подразумевает соблюдение следующих правил во время осуществления реструктуризации задолженности:

  • все кредиторы получают равный доступ к сведениям;
  • фирмы должны отказаться от взыскания задолженности в индивидуальном порядке;
  • необходимо учитывать договорные возможности сторон.

Узнайте, как решить именно вашу проблему. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Если компания и должник договорились о проведении реструктуризации, они должны соблюдать ряд правил. Следует помнить, что в новом обязательстве кредитор и заемщик должны быть теми же, что и в договоре по предыдущему кредиту.

Главная проблема всех бумаг, заключаемых в процессе мероприятия, — документы содержат формулировки, из которых трудно понять, почему компании решили заключить новый договор. Это является нарушением правил. По этой причине необходимо четко формулировать все определения и указать причину проведения мероприятия.

Если в последствие возникнет спор, который приведет к судебному разбирательству, сторона, ссылающаяся на новацию, должна будет предоставить веские доводы в пользу приводимых аргументов.

Не обязятельно искать ответ на свой вопрос в этой длинной статье! Задайте вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

  • Если компания готова пойти навстречу должнику, она может заключить с клиентом договор об отсрочке. Если выполняется реструктуризация дебиторской задолженности, то лучше всего идти этим путем.
  • Эксперты советуют прибегать владельцу денежных средств к данному методу, если партнер стратегически важен, и компания не хочет потерять его. Однако метод может использовать только в том случае, если контрагент добровольно согласен на проведение мероприятия. Иначе заключение договора об отсрочке пользы не принесет. Владельцу капитала придется возвращать средства иным способом, и он просто потратит время.
  • Общаясь с должником, кредитор должен обсудить не только возможность отсрочки, но и способ прекращения обязательств. Чтобы в дальнейшем не возникли споры, все принятые решения необходимо закреплять документально.

Он может осуществляться в форме:

Если стороны решат прибегнуть к 1 варианту, должник должен будет передать кредитору ценности вместо погашения долговых обязательств. Порядок осуществления действия и размер передаваемого имущества определяется сторонами.

Обязательства могут быть прекращены и с помощью зачета.

Для появления возможности осуществления мероприятия должны присутствовать единовременно все 3 условия:

  • предъявляемое требование к зачету должно быть встречным;
  • требования сторон однотипны;
  • срок исполнения обязательств уже наступил.

Во время осуществления мероприятия, обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования.

Суть новации состоит в том, что первоначальное требование заменяется иным обязательством. Для подтверждения выполнения процедуры стороны заключают договор между собой.

  • Способ очень похож на перемену лиц в обязательстве, однако процедуры кардинальным образом отличаются. Если выполняется подобное мероприятие, человек, на которого будет возложено обязательство, обязан погасить долг заемщика. Однако само основное обязательство изменений не претерпевает.
  • По документам обязанным остается первоначальный должник до того момента, пока третье лицо полностью не погасит задолженность. Только после сообщения кредитора о том, что произведен полный расчет, обязательства с первоначального заемщика снимаются.
  • Дебиторскую задолженность можно списать. Процедура осуществления действия зависит от того, какого вида присутствует задолженность – истребованная или неистребованная. К 1 виду относятся те долговые обязательства, по которым владелец денежных средств использовал все способы самостоятельного возврата капитала с должника, но действия результата не принесли.
  • Списание истребованной задолженности происходит на финансовый результат деятельности предприятия по истечении срока исковой давности, который составляет три года. Следует помнить, что выполнение подобного действия становится поводом для уменьшения базы налога на прибыль.

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще! Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Читайте так же:  Какова стоимость искового заявления в арбитражный суд

Соглашение о реструктуризации задолженности относится к разделу гражданско-правовых сделок, которые заключаются между взаимодействующими сторонами. Начало процедуры возможно только при обоюдном согласии сторон.

Юридическое оформление процедуры реструктуризации задолженности зависит и от сути договора, который был заключен между взаимодействующими сторонами. Факт, насколько далеко зашла процедура разбирательства, определяет дальнейшие нюансы взаимодействия и юридического оформления процедуры.

Судебная процедура реструктуризации дебиторской задолженности начинается с отказа должника прибегнуть к способу, но при наличии подобного желания у кредитора. Государственный орган будет принимать решение с учетом всех нюансов сделки.

Проверить задолженность по ЖКХ можно в бухгалтерии организации, предоставляющей коммунальные услуги.

С порядком списания просроченной кредиторской задолженности можно ознакомиться тут.

Как списать дебиторскую задолженность в соответствии со всеми нормами законодательства, читайте по ссылке.

Мероприятия, связанные с оптимизацией дебиторской задолженности можно назвать одним определение – реструктуризация дебиторской задолженности.

Реструктуризация дебиторской задолженности представляет собой сложный процесс, в каждом конкретном случае ее проведение зависит от тех обстоятельств, которые складываются в результате хозяйственной деятельности предприятия. Положительные или негативные моменты проведения реструктуризация задолженности контрагентов во многом зависят от характера условий ранее заключенных договоров, объема и вида долгов, сроков их исполнения, финансового состояния контрагентов, а также общей экономической ситуации в регионе и в стране в целом. Поэтому, основная цель реструктуризации долга это – изменение способа погашения задолженности, а также ее сроков.

Реструктуризация и уменьшение дебиторской задолженности предприятия могут происходить с помощью:

  • – взаимозачета взаимных платежных требований до судебных разбирательств;
  • – передачи дебитором в зачет погашения задолженности быстролеквидных ценных бумаг;
  • – передачи дебитором части своего имущества в погашение задолженности;
  • – переоформление задолженности в векселя;
  • – применение системы скидок;
  • – применение процедуры факторинга;
  • – взыскание дебиторской задолженности со скидкой [23,с.221].

Для снижения дебиторской задолженности предприятия ООО «Волна», выберем один из способов реструктуризации как, факторинг и обоснуем данный выбор с теоретической и практической стороны.

Факторинг – комплекс финансовых услуг, оказываемых Банком клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности; позволяя предприятиям, работающим на условиях отсрочки платежа, получать денежные средства по уже заключенным договорам до оплаты товаров и услуг покупателем.

Услуги факторинга включают не только предоставление поставщику и получение от покупателя денежных средств, но и контроль состояния задолженности покупателя по поставкам, осуществление напоминания дебиторам о наступлении сроков оплаты, проведение сверок с дебиторами, предоставление поставщику информации о текущем состоянии дебиторской задолженности, а также ведение аналитики по истории и текущим операциям.

Кроме того, факторинг помогает удовлетворить потребность предприятия в текущих оборотных средствах, не образуя при этом излишней денежной массы.

Основные преимущества факторинга:

  • 1. отсрочка платежа, что позволяет привлечь новых клиентов;
  • 2. минимизация риска задержки в получении платежа;
  • 3. отсутствие дефицита оборотных средств и ускорение оборачиваемости, что способствует стабильному росту выручки и прибыли;
  • 4. предоставление финансирования на срок фактической отсрочки платежа и погашение в день оплаты дебитором поставленного товара, оказанной услуги, что позволяет более эффективно пользоваться привлеченными средствами;
  • 5. более эффективное управление дебиторской задолженностью.

Для проведения процедуры факторинга, возьмем данные из оборотно-сальдовой ведомости и аналитической карточки (приложение 5) сумму дебиторской задолженности на 31.12.2010г. такого заказчика, как ООО «ОАЗИС» и информацию с сайта о стоимости услуг по факторингу одного из банков г. Санкт-Петербурга – Банк «ВТБ Северо-Западный».

По данным бухгалтерского учета за 2010г. ООО «ОАЗИС» является основным задолжником перед ООО «Волна» и как видно из приложения (Приложение 5) 25.06.2010г. предприятию ООО «ОАЗИС» была произведена отгрузка товара на сумму 370800 тыс.руб. и не была погашена до 31.12.2010г.

Предположим такую ситуацию: что, ООО «Волна» заключив договор на поставку товара для ООО «ОАЗИС», обратилась бы в банк «ВТБ Северо-Западный» за предоставлением услуги «факторинг», то через 30 дней Банк «ВТБ Северо-Западный», выплатит ООО «Волна» 80% суммы задолженности ООО «ОАЗИС».

Далее рассчитаем насколько эффективно будет данное мероприятие для ООО «Волна».

Банк «ВТБ Северо-Западный» предоставляет услуги факторинга на следующих условиях:

  • – Выплата 80% дебиторской задолженности
  • – Комиссия за предоставление денежных средств 12%;
  • – Комиссионное вознаграждение банку за обслуживание долга составило 2% от суммы дебиторской задолженности в течении 30 дней;
  • – Обслуживание специалистом кредитного учреждения 11500 тыс.руб. (фиксированная цена).

Таблица 3.8 – Результаты расчета факторинга

Изображение - Способы реструктуризации дебиторской задолженности 345457456344556
Автор статьи: Алина Соколова

Добрый день. Меня зовут Алина, уже более 6 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима обязательная консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 3

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here