Суть реструктуризации кредиторской задолженности

Сегодня предлагаем статью на тему: "суть реструктуризации кредиторской задолженности", написанную простым и доступным языком. Все вопросы задавайте в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

Суть реструктуризации сводится к официальному согласованию новой схемы погашения задолженности между сторонами, позволяющей на определенный срок пролонгировать погашение долга, либо отсрочить платежи. Кредитор идет навстречу должнику, чтобы, в конце концов, получить от него причитающуюся сумму. Ведь в противном случае долг придется взыскивать в судебном порядке, а это очень долго, да и взыскивать с должников порой просто нечего.

Как правило, реструктуризацию задолженности осуществляют в качестве мер финансового оздоровления предприятия, но иногда она может быть использована как отдельный финансовый процесс.

Практика показывает, что для кредитора реструктуризация намного выгоднее взыскания долга. Многие компании, попавшие в затруднительное финансовое положение, решили возникшие вопросы путем реструктуризации долга. В дальнейшем большинство фирм, переживших финансовые неурядицы и дальнейшую реструктуризацию, вышли на прежний уровень и стабилизировали свое положение.

Успешность процедуры во многом зависит от компетентности сторон, их опыта разрешения подобных ситуаций, а также готовности пойти навстречу друг другу. Тут необходимо глубокое понимание причин неплатежеспособности, а также анализ существующей ситуации и прогнозы дальнейшего развития событий.

В связи с этим, при возникновении необходимости реструктуризации кредиторской (и дебиторской) задолженности, стороны в основном обращаются за помощью к специалистам. Существуют компании, разрабатывающие и внедряющие всевозможные схемы реструктуризации долгов.

Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

При разработке схемы во внимание принимают как возможности должника, так и готовность кредитора уступить в определенных пунктах договора. Прежде чем осуществлять реструктуризацию, необходимо убедиться в ее целесообразности. А это возможно лишь при условии тщательного анализа. Далее ведутся переговоры со сторонами с целью достижения определенного компромисса. После того, как договоренность будет достигнута, необходимо грамотно составить все документы.

В процессе построения оптимальной схемы, посредники довольно часто привлекают банки, что позволяет использовать дополнительную финансовую базу для урегулирования процесса.

ОДО «Сябр Групп» может предложить своим «необеспеченным» кредиторам переоформить задолженность в обеспеченные обязательства в обмен на сокращение суммы долга, процентов и (или) увеличение срока погашения долга. Для реструктуризации необеспеченного кредита можно также предложить кредитору обеспечение в виде гарантии или поручительства третьей стороны, в соответствии с которыми третья сторона обязуется погасить задолженность предприятия в случае, если оно не сможет сделать этого самостоятельно.

Погашение кредиторской задолженности за счет предоставления векселей. Вексель как средство реструктуризации долгов является новым обязательством, которое должно быть исполнено в соответствии с вновь установленными сроками и зачастую с меньшими процентными ставками. Это освобождает предприятие от уплаты долга в данном периоде, способствуя улучшению показателей деятельности компании. Предприятия, находящиеся в тяжелом финансовом положении, могут использовать векселя как инструмент реструктуризации кредита в том случае, если есть третья сторона, заинтересованная в приобретении обязательств компании.

Для совершенствования финансовой деятельности ОДО «Сябр Групп» может придать структуре пассивов более рациональную основу, т.е. изыскать резервы и применить мероприятия для снижения кредиторской задолженности в два раза. С прочими кредиторами необходимо провести переговоры о продлении сроков погашения кредиторской задолженности. Резервы для погашения кредиторской задолженности у ОДО «Сябр Групп» имеются. Это, прежде всего сокращение дебиторской задолженности, возможность более рационального использования основных средств (продажа и сдача в аренду неиспользуемых средств, то есть мобилизация внеоборотных активов), и ускорение оборачиваемости оборотных средств.

ОДО «Сябр Групп» имеет кредиторскую задолженность в размере 968 млн. руб. Таким образом, рекомендуется снизить кредиторскую задолженность до 133 млн. руб. (т.е. до 30% в структуре пассива баланса), тем самым снизив риск банкротства.

В целом можно отметить, что финансовое положение ОДО «Сябр Групп» на данный период времени характеризуется как устойчивое, однако данныемероприятия помогут изыскать внутренние резервы для улучшения финансовых результатов и в перспективе, используя предложенные мероприятия, организация может добиться более устойчивого положения.

Снижение кредиторской задолженности путем реструктуризации

Задача аналитика заключается не только в констатации уровня финансового состояния предприятия, но и в подготовке предложений по его улучшению. Для этого он должен выявить факторы (причины), оказавшие влияние на финансовое состояние предприятия, и дать предложения (варианты предложений) по устранению негативных факторов и усилению позитивных.

Значительную роль в финансовом оздоровлении предприятий может сыграть реструктуризация кредиторской задолженности.

Публикаций на тему реструктуризации кредиторской задолженности предприятий в различных изданиях было великое множество. Но до сих пор эта проблема стоит на повестке дня. Реструктуризация является одним из способов поступлений налоговых платежей в бюджет.

Несмотря на, казалось бы, улучшение экономической ситуации в стране, задолженность налогоплательщиков не уменьшается. «Зависшие» долги предприятий являются фактором их недостаточной финансовой устойчивости и инвестиционной непривлекательности. В связи с этим, одним из путей разрешения проблемы неплатежей является реструктуризация. Она выгодна не только государству, но и самому налогоплательщику. В процессе реструктуризации сумма задолженности предприятий распределяется во времени, составляется график реструктурируемых сумм. Кроме того, существует возможность списания долгов по пени при полной уплате задолженности.

Читайте так же:  Как продать долю в доме с землей

В процессе реструктуризации прекращается начисление пени на отсроченные платежи, разблокируются счета налогоплательщиков, снимаются аресты с имущества предприятий. В совокупности эти меры являются шагом на пути нормализации собираемости налоговых платежей и оздоровления экономики.

В процессе финансово-хозяйственной деятельности у предприятия постоянно возникает потребность в проведении расчетов со своими контрагентами, бюджетом, налоговыми органами. Отгружая произведенную продукцию или оказывая некоторые услуги, предприятие, как правило, не получает деньги в оплату немедленно, то есть по сути оно кредитует покупателей. Поэтому в течение периода от момента отгрузки продукции до момента поступления платежа средства предприятия омертвлены в виде дебиторской задолженности, уровень которой определяется многими факторами: вид продукции, емкость рынка, степень насыщенности рынка данной продукцией, условия договора, принятая на предприятии схема расчетов и другое. Последний фактор особенно важен для финансового менеджера.

Основными видами расчетов за поставленную продукцию являются продажа за наличные деньги и в виде безналичных платежей. Правила проведения и формы безналичных расчетов, в общем, регулируются законодательством РФ, а по технике исполнения – Центральным банком.

Управление дебиторской задолженностью предполагает, прежде всего, контроль за оборачиваемостью средств в расчетах. Ускорение оборачиваемости в динамике рассматривается как положительная тенденция. Большое значение имеет отбор потенциальных покупателей и определение условий оплаты товаров, предусматриваемых в контрактах.

Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).

Отбор осуществляется с помощью неформальных критериев: соблюдение платежной дисциплины в прошлом, прогнозные финансовые возможности покупателя по оплате запрашиваемого им объема товаров, уровень текущей платежеспособности, уровень финансовой устойчивости, экономические и финансовые условия предприятия-продавца.

Оплата товаров постоянными клиентами обычно производится в кредит, причем условия кредита зависят от множества факторов. Вырабатывая политику кредитования покупателей своей продукции, предприятие должно определиться со многими критериями. Привём пример некоторых из них:

1. Срок предоставления кредита. Определяя договором максимально допустимый срок поставленной продукции, следует принимать во внимание как правовые аспекты заключения договоров поставки, так и экономические последствия того или иного варианта (в частности, учет влияния инфляции).

2. Стандарты кредитоспособности. Заключая договор на поставку продукции, и определяя в нем условия оплаты, предприятие может придерживаться установленных им критериев финансовой устойчивости в отношении покупателей; в зависимости от того насколько кредитоспособен и надежен покупатель, условия договора, в том числе в отношении предоставляемой скидки, размера партии продукции, форм оплаты труда и другие, могут меняться.

3. Система создания резервов по сомнительным долгам. При заключении договоров предприятие, естественно, рассчитывает на своевременное поступление платежей. Однако не исключены варианты появления просроченной дебиторской задолженности, и полной неспособности покупателя рассчитаться по своим обязательствам. Поэтому существует практика создания резервов по сомнительным долгам, позволяющая, во-первых, формировать источники для покрытия убытков и, во-вторых, иметь более реальную характеристику собственного финансового состояния. Данные о резервах по сомнительным долгам и фактических потерях, связанных с непогашением дебиторской задолженности, должны подвергаться тщательному регулярному анализу.

В нашей стране опыт в исчислении резервов по сомнительным долгам еще не накоплен. В экономически развитых странах компании в процессе подготовки отчетности чаще всего начисляют резерв в процентах по отношению к общей сумме дебиторской задолженности, при этом вариация может быть весьма существенной.

4. Система сбора платежей. Этот раздел работы с дебиторами предполагает разработку:

– процедуры взаимодействия с ними в случае нарушения условий оплаты;

– критериальных значений показателей, свидетельствующих о существенности нарушений;

– системы наказания недобросовестных контрагентов.

5. Система предоставляемых скидок. В предыдущем пункте делался акцент на репрессивные методы работы с недобросовестными дебиторами; гораздо больший эффект имеют методы поощрения, к которым в данном случае относится предоставление покупателям опциона на получение скидки с отпускной цены.

Предоставление скидки выгодно как покупателю, так и продавцу. Первый имеет прямую выгоду от снижения затрат на покупку товаров, второй получает косвенную выгоду в связи с ускорением оборачиваемости средств, вложенных в дебиторскую задолженность, которая, как и производственные запасы, представляет собой иммобилизацию денежных средств.

Аренда – это право предприятия-арендатора на распоряжение и пользование основными средствами предприятия-арендодателя.

Законодательством РФ установлены следующие виды арендных отношений:

а) аренда предприятий (организаций) в целом или производственных комплексов;

б) внутрихозяйственный арендный подряд (аренда отдельных цехов, производств и т.п.);

Читайте так же:  Что необходимо делать после регистрации ип

в) индивидуальная и групповая текущая аренда отдельных объектов и аренда, осуществляемая отдельными лицами или коллективами. Здесь различают текущую (простую) аренду и аренду с правом выкупа.

При простой текущей аренде право собственности на арендуемое имущество всех видов (здания, оборудование и т.п.) сохраняется за арендодателем со всеми видами ответственности с его стороны (уплата налогов на имущество, ремонт и реконструкция).

При аренде с выкупом (финансовой аренде) право собственности на имущество переходит к арендатору после полного выкупа этих арендованных объектов.

г) лизинг – сдача специальными лизинговыми фирмами (лизинго-дателями) в аренду лизингополучателю производственного оборудования на определённый срок.

Для улучшения финансового состояния предприятия необходимо разработать и внедрить мероприятия, способствующие улучшению финансовых показателей. Добиться этого можно путём снижения уровня запасов, увеличения источников собственных средств, либо за счёт роста долгосрочных займов и кредитов.

На основе проведённого анализа технико-экономических показателей ОАО «СНОС» во второй главе было выявлено, что необходимо улучшить кредиторскую задолженность. Таким образом, предлагается использование следующих мероприятия: реструктуризация кредиторской задолженности;

В последнее время всё большее количество предприятий-должников всех форм собственности обращаются к реструктуризации.

Реструктуризация различного рода долгов представляет собой сложный процесс, в каждом конкретном случае её проведение зависит от тех обстоятельств, которые сложились в результате хозяйственной деятельности организации. Положительные или негативные моменты проведения реструктуризации долгов во многом зависят от характера условий ранее заключенных договоров, предусмотренных штрафных санкций, объема и вида долгов или обязательств, сроков их исполнения или выплат, финансового состояния кредиторов, установленных ставок рефинансирования, общей экономической ситуации в стране и регионе.

Переговоры о реструктуризации долгов (дебиторской задолженности) являются процессом дипломатическим и личностным, во многом зависит от умения руководителя организации – должника и его аппарата управления объяснить причины сложившихся негативных обязательств.

Каждая сторона в проблеме погашения долгов представляет другой стороне право принимать определенные условия для достижения соглашения.

Характер переговоров сторон о погашении долгов определяется в зависимости от конкретных обстоятельств и даже личностных качеств участников переговоров. Тактика ведения переговоров о погашении долгов в целях учета обоюдных интересов может быть следующей:

1. Признание законности требований по долгам и обязательствам.

2. Подтверждение возможности погашения.

3. Уточнение просроченных сроков по долгам.

4. Определение допустимых схем погашения долгов с учетом возможных реальных условий погашения на основе:

– Предоставления товаров или услуг;

– Перехода задолженности в целевые займы;

– Взаимозачета при наличии встречных обязательств;

– Возможности уступки прав требования;

– Возможности поручительства перед кредиторами (со стороны банков, органов власти и других структур).

Эффективность реструктуризации кредиторской задолженности во многом зависит от реализации применяемой расчетной политики в отношениях с поставщиками, банками, заказчиками, налоговыми органами и другими организациями.

Методология реструктуризации задолженности организации должника, которая проводится на стадиях предупреждения банкротства, финансового оздоровления и внешнего управления, может состоять из следующих этапов:

Определение и анализ состава кредиторской задолженности.

Выбор наиболее рациональных способов (методов, направлений) реструктуризации кредиторской задолженности организации.

Разработка плана погашения имеющихся и оплаты новых возникающих обязательств.

Подготовка соответствующей документации по соглашениям с кредиторами и их реализация.

Реструктуризация задолженности организаций по обязательным налоговым платежам перед федеральным бюджетом в 1999-2000 годах проводилась в соответствии с постановлением Правительства РФ от 03.09.1999 №1002 «О порядке и сроках проведения реструктуризации кредиторской задолженности юридических лиц по налогам и сборам, а также задолженности по начисленным пеням и штрафам перед федеральным бюджетом».

Основное правило для начала процесса реструктуризации – полная уплата текущих платежей. Решение о реструктуризации принимается налоговым органом по месту постановки на учёт налогоплательщика.

При принятии решения о реструктуризации задолженности организации по обязательным платежам в федеральный бюджет ей предоставляется право равномерной уплаты задолженности по налогам и сборам в течение 6 лет, по пени и штрафам – в течение 4 лет после погашения задолженности по налогам и сборам. С сумм задолженности по налогам и сборам организация должна будет ежеквартально уплачивать проценты за пользование бюджетными средствами.

Организации, не имевшей задолженности по налогам и сборам, предоставляется право погашения задолженности по пени и штрафам в течение 10 лет.

Организация должна будет при этом в полном объёме вносить начисленные текущие налоговые платежи и осуществлять платежи по утверждённому графику погашения реструктуризированной задолженности.

При рассмотрении результатов реструктуризации задолженности в отраслевом разрезе можно отметить следующее.

Среди организаций, которые пожелали урегулировать свою кредиторскую задолженность перед федеральным бюджетом, можно выделить предприятия газовой отрасли, железнодорожного транспорта, трубопроводного транспорта общего пользования, автомобильного и водного транспорта, геологии и разведки недр, черной и цветной металлургии.

Читайте так же:  Сколько рассматривается заявление на алименты

Главной задачей организации является мобилизация налоговых платежей во все уровни бюджета как текущих, так и уплачиваемых в счет погашения графиков реструктуризированной задолженности, что требует слаженной работы налоговых, финансовых и казначейских органов на местах.

Рассмотрим данное мероприятие на примере ОАО «СНОС».

У предприятия всего – кредиторов на общую сумму задолженности – 46640 тыс. руб., из них: задолженность перед поставщиками и подрядчиками – 24764 тыс. руб.; задолженность перед персоналом организации – 2785 тыс. руб., задолженность перед государственными внебюджетными органами -1748 тыс. руб., задолженность по налогам и сборам – 581 тыс. руб., прочие кредиторы – 16762 тыс. руб.

Предлагается реструктуризировать данную сумму задолженности. То есть, если предприятие погашает сумму этой задолженности, из неё недоимка по налогам и сборам в 2003 году составляет 51% или 23620 тыс. руб., в течение четырёх лет, то ему полностью спишут задолженность по пени и штрафам, сумма которых составляет 23020 тыс. руб., (таблица 3.1.)

Изображение - Суть реструктуризации кредиторской задолженности proxy?url=https%3A%2F%2Fpravo21vek.ru%2Fmedia%2Fcache%2F50%2Fc2%2F50c206e8b8b4102d8c749870df04c2c6

Реструктуризация кредиторской задолженности – подготовка и исполнение сделок между кредиторами и должниками, как правило, с изменением сроков, условий платежа. За уступки кредиторов предприятие предлагает:

  • активы;
  • соглашения, увеличивающие вероятность оплаты по счетам.

Реструктуризацией задолженности называют договорное прекращение долговых обязательств с их заменой на иные долговые обязательства с условиями их обеспечения и погашения. Основной целью реструктуризации задолженности является:

  • повышение ликвидности;
  • финансовое оздоровление предприятия;
  • восстановление платежеспособности.

Реструктуризация кредиторской и дебиторской задолженности как инструмент в процедуре несостоятельности используется редко. Тем более, что закон запрещает манипулировать кредиторской задолженностью, чтобы не повлечь установление преимуществ для одних кредиторов перед другими. Здесь необходим грамотный подход. Каковы методы реструктуризации кредиторской задолженности и особенности процедуры рассмотрим далее в нашей статье.

Методы реструктуризации кредиторской задолженности

Гражданское законодательство РФ предусматривает методы реструктуризации долгов с помощью следующих методов:

  • отступное – уплата денег, передача иного имущества (ст. 409 ГК РФ), в соглашении отражается размер, срок, порядок предоставления активов (см. Постановление ФАС Московского округа от 12.09.03 № КГ-А 40/6533-03);
  • новация – замена долга по купле-продаже, аренде имущества, иным основаниям заемным обязательством (ст. 818 ГК РФ), обязательно оформляется отдельным соглашением. По общему правилу, в случае совершения новации, дополнительные обязательства (например, неустойка, залог) также прекращаются (п. 3 ст. 414 ГК РФ). Однако их можно и сохранить;
  • зачет – стороны могут зачесть в счет долга встречные однородные требования (ст. 410, 411 ГК РФ);
  • прощение долга – допускается, если не нарушает прав иных лиц (ст. 415 ГК РФ);
  • уступка требования – передача денежного требования третьему лицу (ст. 382 ГК РФ).

К мероприятиям по реструктуризации кредиторской задолженности относятся:

  • взаимозачет с контрагентами;
  • переоформление краткосрочных кредитов в долгосрочные;
  • заключение соглашений о рассрочке, отсрочке платежей.

Чтобы выбрать метод реструктуризации, необходимо провести анализ кредиторской задолженности по каждому кредитору отдельно, включая все составляющие долга – основную сумму, пени и проценты.

Отсрочкой называют перенесение срока уплаты на более поздний период, рассрочкой – дробление оплаты на мелкие суммы, подлежащие выплате в течение оговоренного промежутка времени. Следует учитывать, что внесение изменений в договор относительно условий отсроченного платежа говорит о возникновении отношений коммерческого кредитования (п. 1 ст. 823 ГК РФ), а продажа товаров будет носить статус продажи товаров в кредит. В таком случае покупатель обязан уплачивать проценты в качестве платы за коммерческий кредит (ст. 809, ст. 823 ГК РФ).

Реструктуризация при процедуре внешнего управления

Продолжительность внешнего управления составляет 18 месяцев с возможностью дополнительного продления сроком до 6 месяцев. Ее преимущества:

  • мораторий на обязательства, срок исполнения которых наступил;
  • внешний управляющий выполняет функции исполнительного органа, управляющего предприятием;
  • сохранение бизнеса и восстановление его финансовой составляющей.

Как правило, при внешнем управлении достигается положительный результат:

  • улучшаются показатели финансово-экономической деятельности;
  • появляется прибыль;
  • восстанавливается платежеспособность.

Однако полученных финансов не хватает на погашение крупной суммы долга, которую по окончании процедуры в течение полугода придется оплатить после вынесения судом определения о переходе к выплатам кредиторам долга, увеличенного на сумму процентов. Из-за нехватки средств на погашение долгов предприятие выходит на стадию конкурсного производства. Повысить шансы на успешное завершение процедуры внешнего управления может реструктуризация кредиторской задолженности.

Крупными кредиторами, как правило, выступают, постоянные партнеры, с которыми ведется сотрудничество годами. Чаще всего, они заинтересованы в сохранении должника как основного потребителя продукции, что повышает шансы на успех в переговорах. Для достижения положительного результата при проведении переговоров лучше привлечь опытного специалиста, который имеет положительный опыт в этой сфере.

Читайте так же:  Нюансы материнского капитала на квартиру

Реструктуризация кредиторской задолженности предприятия является эффективным способом оздоровления финансового состояния должника. Восстановить платежеспособность возможно при реструктуризации кредиторской задолженности в процедуре внешнего управления через использование инструмента – предварительный договор (ст. 429 ГК РФ).

Реструктуризация кредиторской задолженности предприятия через предварительный договор с ключевыми кредиторами не нарушает установленные законом ограничения:

  • кредиторы продолжают управлять организацией пропорционально требованиям, включенным в реестр требований кредиторов;
  • не затрагивается очередность удовлетворения требований кредиторов;
  • не создаются преимущества одним кредиторам перед другими.

Для использования этого способа оздоровления предприятия необходимо:

  • по истечении года после введения процедуры внешнего управления договориться с ключевыми кредиторами (у которых 70-80% от общей суммы кредиторской задолженности) об изменении условий, сроков платежа по окончании этапа внешнего управления;
  • заключить с основными кредиторами предварительный договор;
  • рассчитаться с остальными кредиторами, перед которыми имеются долговые обязательства на небольшие суммы в сроки, установленные законодательством о банкротстве.

Статья 429 ГК РФ регламентирует, что предварительный договор содержит указание на срок, в течение которого стороны заключат основной договор. Если срок не определен, основной договор обязательно заключается в течение 1 года. Благодаря этому у сторон появляется время на решение всех вопросов.

Должнику необходимо взвешивать решения о сроках выплаты долга, оценивая и глубоко анализируя финансовое состояние предприятия, перспективу использования имущества, объем будущих денежных потоков, чтобы при переговорах обсуждать реально выполнимые для должника условия.

Для реструктуризации задолженности предприятия перед кредиторами разрабатывается индивидуальная схема с каждым кредитором, ведется поиск максимально приемлемых решений для обоих участников сделки. Заключение предварительного договора с новыми сроками платежа позволит внешнему управляющему за полгода рассчитаться с мелкими кредиторами и успешно завершить процедуру внешнего управления с восстановлением платежеспособности организации.

Таким образом, реструктуризация кредиторской задолженности позволяет физическим лицам урегулировать вопрос с долговым обязательством и начислением штрафных санкций, выиграв время для погашения кредита, а для юридических лиц – восстановить платежеспособность предприятия.

Реструктуризация кредиторской задолженности подразумевает получение от кредитора различных уступок, направленных на сокращение размера задолженности.

В “Юридическую Компанию “Белый Стандарт” каждый месяц обращаются как граждане , так и представители организаций за подобной помощью. Частично, некоторым из них, удается преодолеть возникшие трудности на досудебном этапе с нашими рекомендациями. При первой такой возможности, наши юристы стараются совершить все возможное для этого. Возьмите себе на заметку, какого рода бывает реструктуризация.

Результатом реструктуризации долга может быть:

– увеличение настоящего срока возникшей задолженности по кредиту и возможное исчисление периода, при котором предусмотрено льготное погашени долга (например, если заемщик по кредитному договору на автомобиль, не может выплачивать оговоренную денежную сумму каждый месяц банку. В таком случае банк может пойти на увеличение срока кредитования, уменьшив при этом ежемесячную оплату и проценты по нему. Иногда, такой результат можно согласовать путем обращения в суд. И, заключив “мировое соглашение” о новых условиях с банком);

– составление и применение измененного таким образом графика по выплате имеющегося долга, что при этом течение срока на погашение задолженности не изменяется;

– документально оформленное соглашение, которое отражает снятие какой-то части долга, если происходит досрочное погашение задолженности;

– понижение процентной ставки и неустойки (например, если застройщик не произвел по договору долевого участия в строительстве ввод в эксплуатацию многоквартирного дома в сроки, указанные в этом договоре, то каждый дольщик имеет законное право на требование неустойки за перенос данных сроков. При этом застройщик, в качестве “мирового соглашения”, может предложить всем дольщикам, которые имеют право на выплату неустойки за просрочку передачи квартиры, урегулировать спор в досудебном порядке. И выплатить денежную сумму, которая бы устроила каждого из них. Такая практика, не единична, ведь Вы же знаете, как у нас строят);

– рефинансирование долгового обязательства (подразумевает осуществление замены текущего долга на другое обязательство или возникновение новых обязательств);

– выкуп долга со скидкой;

– погашение долга посредством продажи активов;

– возможность замены имеющегося долга акциями, а также долями, которыми владеет должник.

При реструктуризации кредиторской задолженности реально изменить первоначальное обязательство об уплате долга на другое обязательство, при использовании таких гражданско-правовых институтов, как прекращение обязательства зачетом, новация и отступное, которые являются наиболее встречающимися.

Основываясь на анализе текущей деятельности фирм, имеют место такие случаи, когда существуют у каждой из организаций интересы, затрагивающиеся денежные требования друг к другу. Тогда, возможным вероятным шагом, станет зачет.

ГК РФ (ст. 410) устанавливает условия такого зачета. Он возможен, если:

– требования носят встречный характер. Те предприятия, которые согласились осуществить друг с другом взаимозачет, обязаны одновременно сделать оформление двух самостоятельных договоров. При таком развитии событий компания, которая является кредитором по первоначальному договору, должна быть представлена в качестве должника по другому договору;

Читайте так же:  Каким образом можно продать материнский капитал

– претензии имеют свойство одинакового характера, то есть стороны имеют задолженность друг перед другом – одинаковый предмет, например денежные средства. Такую задолженность возможно устранить взаимозачетом сторон, одновременно при этом требованием, предъявляемым одной из сторон будет выплата денежной массы, а противоположной – то же самое, а, например, желание одной из них об исполнении определенного вида работ, не предусмотрено;

– просрочен срок выполнения по имеющемуся обязательству, либо данное обязательство не указано или определено моментом востребования.

Законодательством указан перечень случаев, при которых зачет невозможен никогда, например, когда происходит взыскание алиментых обязятельств или при возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью. Список случаев приведен в ст. 411 ГК РФ.

На момент оплаты зачета, вид задолженности может быть неоднородным по своим свойствам. В случае, когда такие обязательства, по своей сути, различны друг от друга, то такой зачет погашается на сумму наименьшей задолженности.

Зачет должен быть оформлен письменно. Обязательство, на которое, учитывая статьи закона, стоит считать прекращенным, исполненным на основании зачета, представленного с подачей заявления одной из сторон. Также можно подписать двустороннее соглашение. Действительно, никому не нужно довести данную ситуацию до стен суда в арбитражном процессе.

Новация – взвешенное и взаимоприемлимое волевое соглашение сторон о замене текущего обязательства, которое существует между ними, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной объект или способ исполнения (ст. 414 ГК РФ). Только , в таком случае, новация не может бытьт применена по исполнению обязательств по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью, и по уплате алиментов. Составленное соглашение убирает всякие дополнительные обязательства сторон, которые были связаны с первоначальным, если иное не предусмотрено между ними.

На момент принятия решения об использовании новации, обязательна требуется письменная форма данного документа. В нем нужно указать:

– какое обязательство стороны прекращают;

– какое обязательство возникает взамен;

Напоминаем, что составляя данный документ, не упустите из вида все важные и определяющие моменты, пропишите все главные детали создаваемого в нем обязательства. Составить договор дарения.

По взаимному согласованию между сторонами, принятие решения по поводу прекращения имеющегося обязательства может быть предоставлено исполнением отступного (уплатой денег, передачей имущества и т.п.). Размер, сроки и порядок предоставления отступного устанавливаются сторонами (ст. 409 ГК РФ).

Использовать отступное можно, если:

– у стороны, являющейся должником, имеется какое-либо имущество, расстаться с которым есть возможность, заменив тем самым уплату долга. Помните, что вышеупомянутое имущество не может входить в счет обеспечения, связанного с другими обязательствами;

– кредитор заинтересован в этом имуществе.

При переговорах, на процедуре подписания сторонами соглашения об отступном, одним из вариантов имеет быть место договоренность, что пока не истечет период, который установлен сторонами для отступного, кредитор не может требовать погашения долга.

По статистике, при возникновении случаев, когда происходит вероятная возможность заключения отступного, то осуществляется погашение существующих обязательств, которые необходимы для выплаты задолженности, включая неустойку. Оформляя настоящее соглашение об отступном, обе стороны решают: что они хотят предоставить каждой из сторон по данному вопросу.

Когда возникает вопрос, что имеющийся объем отступного меньше долга на этот период, возможно его погашение полностью или в его части по пожеланию сторон, выраженном в соглашении об отступном. Если не имеется прямое указание на размер отступного, то суды исходят от того, что долг считается погашенным полностью.

Организация, являющаяся кредитополучателем, в качестве одного из решений по сложившейся ситуации, дает возможность компании-кредитору возможность на переоформление имеющейся задолженности на обеспеченное им обязательство методом предоставления гарантии, поручительства, залога в обмен на сокращение суммы долга, процентов либо увеличение срока погашения долга. Зарегистрируем ООО в Москве.

Специалисты “Юридической Компании “Белый Стандарт” готовы оказывать юридическую помощь в реструктуризации и взыскании кредиторской задолженности. Скачать договор на оказание юридических услуг.

С уважением, коллектив “Юридической Компании “Белый Стандарт”!

Изображение - Суть реструктуризации кредиторской задолженности 345457456344556
Автор статьи: Алина Соколова

Добрый день. Меня зовут Алина, уже более 6 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима обязательная консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 3

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here