Установленная система налогообложения для регистрации ип

Сегодня предлагаем статью на тему: "установленная система налогообложения для регистрации ип", написанную простым и доступным языком. Все вопросы задавайте в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.

Шаг 2 регистрации ИП – выбор системы налогообложения

Выбор системы налогообложения ИП – очень важный этап в начале организации собственного бизнеса. Если вы считаете, что выбрать систему налогообложения будет достаточно сложно, то с этим невозможно не согласиться. Однако разобраться во всём вполне реально. Мы расскажем о самых широко используемых в России видах налогообложения для ИП.

Изображение - Установленная система налогообложения для регистрации ип proxy?url=http%3A%2F%2Ftvoe-ip.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2013%2F09%2Fip-sc

Система налогообложения индивидуальных предпринимателей и организаций, которая включает в себя полный перечень налогов, которые необходимо платить предпринимателю. Это один из самых традиционных, распространённых и сложных способов. Если при регистрации ИП не подавать никаких дополнительных заявлений, то именно под него попадает любой вид экономической деятельности, которым он занимается.

  • Использование общего порядка позволяет свободно вступать в экономические отношения с любыми предприятиями, которые выплачивают НДС;
  • Если прибыль уходит в минус, то можно не платить налог на прибыль;
  • Нет ограничений, характерных для большинства других видов налоогобложения: на прибыль, количество сотрудников, торговые площади и прочих;
  • Самое сложное и полное налогообложение;
  • Обязателен бухгалтерский учёт, причём в таком объёме, что сложно обойтись без соответствующего специалиста;
  • Первичная документация должна сохраняться не меньше, чем на протяжении четырёх лет.
Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).
  • Самое сложное и полное налогообложение;
  • Обязателен бухгалтерский учёт, причём в таком объёме, что сложно обойтись без соответствующего специалиста;
  • Первичная документация должна сохраняться не меньше, чем на протяжении четырёх лет.

Один из специальных режимов (к специальным относятся все, кроме ОСНО), который предусмотрен НК (Налоговым кодексом). Применяется УСН как налогообложение индивидуальных предпринимателей добровольно, если имеется соответствие некоторым критериям, предусмотренным в законе:

  • Средняя численность работников у индивидуального предпринимателя за один период составляет не более чем 100 человек;
  • Прибыль по итогам 9 месяцев года не больше 45 миллионов рублей.
  • Отсутствие обязанности предоставлять бухгалтерскую отчётность в ИФНС (инспекцию федеральной налоговой службы), что является очень весомым плюсом, поскольку бухгалтерский учёт при таком раскладе можно существенно упростить.
  • В книге учёта предприниматели на УСН указывают только те доходы и расходы, которые влияют на формирование базы.
  • Три крупных налога заменяются одним, что неплохо оптимизирует выплаты.
  • Возможность не платить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) на суммы, которые получены в результате бизнес-деятельности.
  • Можно выбрать объект, по которому будут взиматься выплаты – с доходов или с доходов при вычтенных из них расходах.
  • Период составляет 1 год, что очень сокращает количество взаимодействий с ИФНС.
  • Не на все виды деятельности можно использовать УСН. В частности, от него придётся отказаться организациям, ведущим банковскую, страховую деятельность, адвокатам, нотариусам, инвестиционным фондам, негосударственным пенсионным фондам и многим другим предпринимателям, полный перечень которых существует в статье 346 НК.
  • Если используется «упрощёнка», то нельзя открывать филиалы и представительства.
  • Невозможность включить все расходы в базу.
  • Не нужно составлять счета-фактуры. Безусловно, это ещё больше упрощает жизнь предпринимателю, но тогда получается реальная возможность потерять клиентов (контрагентов), которые выплачивают НДС, поскольку впоследствии они не смогут предъявить его к возмещению из бюджета.
  • Единый налог на прибыль будет взиматься всегда, убытки учитывать нельзя. Это правило действует, даже если был осуществлён переход на общий режим.

Абсолютное большинство предпринимателей, которым закон позволяет это делать.

Действительно, УСН – наиболее оптимальный вариант для малого бизнеса, который впоследствии не собирается расширяться.

Особенно вам подходит УСН, если:

  • У вас в значительном количестве присутствуют расходы, которые позволяют уменьшать базу;
  • Осуществляются продажи в розницу, то есть клиенты – лица, которые не собираются претендовать на возмещение НДС;
  • Нет планов к дальнейшему расширению.

Система налогообложения для ИП (организации её применять не могут), в которой ИП приобретает патент на свой вид деятельности (полный список видов деятельности, на которые можно приобрести патент, существует в Налоговом кодексе, в соответствующей главе), которые освобождает вас от уплаты некоторых важных налогов.

  • Освобождение от уплаты НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц.
  • Максимально упрощённое налогообложение.
  • Не надо сдавать в налоговый орган декларацию.
  • Не все предприниматели могут приобрести патент. Патент можно взять только на определённые виды деятельности.
  • Расходы при использовании патентной системы налогообложения никак не учитываются. Это значит, что и компенсировать их невозможно.
  • Если увеличивается количество работников или возрастает прибыль, то патент применяться больше не может. Но если патент уже приобретён, то нужно будет выплатить налог за весь срок действия последнего патента. Стоимость патента не возвращается.
  • Необходимо выплачивать суммы за обязательное пенсионное и медицинское страхование, даже если работа прекращена.
  • Не все предприниматели могут приобрести патент. Патент можно взять только на определённые виды деятельности.
  • Расходы при использовании патентной системы налогообложения никак не учитываются. Это значит, что и компенсировать их невозможно.
  • Если увеличивается количество работников или возрастает прибыль, то патент применяться больше не может. Но если патент уже приобретён, то нужно будет выплатить налог за весь срок действия последнего патента. Стоимость патента не возвращается.
  • Необходимо выплачивать суммы за обязательное пенсионное и медицинское страхование, даже если работа прекращена.
Читайте так же:  Особенности наследования денежных средств после смерти родственника

На данный момент она не очень распространена среди предпринимателей, поскольку она новая: появилось такое налогообложение ИП в 2013 году. Также с ней связано очень много рисков, связанных с убытками, прекращением бизнеса, расширением бизнеса и вообще всех перемен. Поэтому патенты приемлемы для предпринимателей, которые ведут стабильный, устоявшийся бизнес, не сомневаются в наличии прибыли и не планируют расширяться.

Один из специализированных видов налогообложения, которым могут облагаться лишь некоторые виды деятельности, перечисленные в Налоговом кодексе. Суть ЕНВД заключается в том, что выплата его одного заменяет:

  • НДФЛ;
  • Налог на имущество;
  • Налог на добавленную стоимость.

ЕНВД рассчитывается не по тому, сколько прибыли действительно получено, а по тому, сколько прибыли могло бы быть получено (расчёт ведётся в зависимости от площади торгового зала, количества сотрудников и прочих цифр – в зависимости от вида деятельности).

  • Не имеется ограничений по количеству ежегодной прибыли.
  • Уведомительный переход. Это значит, что ИП просто сообщает государственным органам о своём желании использовать ЕНВД. Налоговые органы не имеют права отказать.
  • Срок действия ЕНВД не ограничен. Переход на неё осуществляется один раз.
  • Ограничение по количеству сотрудников, площадей, таксопарка, другим параметрам (смотреть в законе).
  • Требуется соблюдать порядок ведения кассовых и расчётных операций.
  • Ежеквартально необходимо сдавать налоговую декларацию.
  • Необходимость ведения раздельного учёта, если вы занимаетесь хотя бы одним из видов деятельности, который не попадает под ЕНВД.
Нет видео
Видео (кликните для воспроизведения).
  • Ограничение по количеству сотрудников, площадей, таксопарка, другим параметрам (смотреть в законе).
  • Требуется соблюдать порядок ведения кассовых и расчётных операций.
  • Ежеквартально необходимо сдавать налоговую декларацию.
  • Необходимость ведения раздельного учёта, если вы занимаетесь хотя бы одним из видов деятельности, который не попадает под ЕНВД.

Большинство предпринимателей, занятия которых целиком и полностью подходят под ЕНВД. Это действительно удобная вещь, которая способна облегчить уплату налогов. Более того, даже если осуществляется не только та деятельность, которая подходит под ЕНВД, его легко можно совмещать с упрощёнкой или с общим порядком уплаты налогов.

Вид налогообложения, который заменяет НДФЛ, НДС, налог на имущество физических лиц. Как следует из названия, она применяется сельскохозяйственными производителями. Другие необходимые налоги и сборы могут выплачиваться только в общем порядке, упрощёнка для сочетания с ЕСХН не предусмотрена.

  • Налоговая нагрузка облегчается, поскольку несколько налогов заменяются одним.
  • В два раза реже из оборота отвлекаются авансы и налоги.
  • Если во время использования ЕСХН приобретаются основные средства, то с момента начала их использования они единовременно списываются.
  • Не нужно выписывать счета-фактуры, вести книгу купли-продажи.
  • Авансы, выплачиваемые покупателями, включаются в доход.
  • Доля реализации сельскохозяйственной продукции или улова водных биологических ресурсов должна составлять не меньше 70% от вашей общей прибыли.
  • Требуется вести бухгалтерский учёт в полном объёме.
  • Невыгодно использовать отсрочку платежа, поскольку используется кассовый метод.
  • Признаваемые при ЕСХН расходы сильно ограничены по сравнению с ОСНО.
  • Нельзя предъявить НДС к вычету из бюджета.
  • Доля реализации сельскохозяйственной продукции или улова водных биологических ресурсов должна составлять не меньше 70% от вашей общей прибыли.
  • Требуется вести бухгалтерский учёт в полном объёме.
  • Невыгодно использовать отсрочку платежа, поскольку используется кассовый метод.
  • Признаваемые при ЕСХН расходы сильно ограничены по сравнению с ОСНО.
  • Нельзя предъявить НДС к вычету из бюджета.

Предприниматели, основную прибыль которым приносит сельское хозяйство. Будьте аккуратны с этим налогом, если занимаетесь ещё каким-нибудь другим видом деятельности. Если прибыль от него составит более 30%, то утрачивается право использования ЕСХН с начала налогового периода, что очень неудобно, особенно в плане отчётности.

Для того, чтобы выбрать налогообложение для ИП, рекомендуем воспользоваться следующим вопросником.

  1. Занимаетесь ли вы сельским хозяйством?
  2. Если да, есть ли у вас какие-либо дополнительные виды деятельности?
  3. Если нет, то, возможно, вы захотите выбрать Единый сельскозяйственный налог.
  1. Занимаетесь ли вы каким-нибудь видом деятельности, подходящим под ЕНВД? (можно обратиться к статье 346.26 Налогового кодекса)
  2. Если да, планируете ли вы в дальнейшем расширять свой бизнес?
  3. Если да, есть ли у вас какие-нибудь виды деятельности, которые под ЕНВД не подходят, что подразумевает необходимость ведения раздельного учёта?
  4. 4. Если вы готовы вести раздельный учёт или если у вас нет других видов деятельности, то, возможно, вы захотите выбрать ЕНВД.
  1. Занимаетесь ли вы каким-нибудь деятельности, подходящим под патентую систему налогообложения? (смотреть главу 26.5 Налогового кодекса)
  2. Если да, давно ли вы занимаетесь вашим бизнесом?
  3. Если да, планируете ли вы расширяться?
  4. Если нет, стабильно вы получаете прибыль?
  5. 5. Если вы занимаетесь бизнесом давно, не планируете расширяться и стабильно получаете прибыль, то, возможно, вы захотите выбрать патентную систему налогообложения.
  1. Превышает ли количество ваших сотрудников 100 человек?
  2. Если нет, превышает ли ваша ежегодная прибыль 45 миллионов рублей?
  3. Если нет, относитесь ли вы к тем лицам, которые не имеют права применять упрощёнку? (смотреть статью 346.12 Налогового кодекса)
  4. Есть ли не относитесь, состоит ли основная масса ваших клиентов из контрагентов, которые выплачивают НДС (в основном, средние и крупные организации)?
  5. Если нет, планируете ли вы расширяться в дальнейшем?
  6. Если нет, то, возможно, вы захотите выбрать Упрощённую систему налогообложения.

Во всех остальных случаях (если видно, что ни одна из систем, согласно вопроснику, не подходит) следует применять общую систему налогообложения – обременительную и сложную, но позволяющую работать с какими угодно видами деятельности, контрагентами, бесконечно расширяться и развиваться.

Читайте так же:  Список, чем отличается дебетовая карта от кредитной карты и их сравнение

Какую систему налогообложения выбрать для ИП в 2019

Изображение - Установленная система налогообложения для регистрации ип proxy?url=https%3A%2F%2Fbuhbudjet.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F03%2F1

Какую систему налогообложения выбрать для ИП в 2019

Если вам не терпится вести бизнес в России на законных основаниях и вы не живете в Москве, Московской, Калужской областях или Татарстане, регистрируйтесь в качестве ИП. Ведь известно, что за ведение коммерческой деятельности без регистрации грозит административное наказание (ст. 14.1 КоАП РФ), ну и ИФНС не преминет оштрафовать горе-предпринимателя не менее, чем на 10000,00 руб. (ст. 116 НК РФ). Если поймает, конечно.

В пользу регистрации в качестве предпринимателя говорит и тот факт, что налогообложение доходов обычного гражданина происходит по ставке 13%, а вот для ИП есть гораздо более выгодные ставки, не сильно-то и бьющие по карману. Естественно, если вы не торгуете ценными бумагами или не добываете нефть, вы вправе выбрать любую систему из тех, которые мы рассмотрим ниже. Государство предоставляет полнейшую свободу действий для начинающих бизнесменов в сфере выбора режима налогообложения, поэтому не существует такого понятия, как «единая налоговая ставка для ИП».

Зависимые от доходов налоговые и фиксированные платежи для ИП

И вот долгожданный статус индивидуального предпринимателя. Какова жизнь после регистрации? Какие платежи вы будете платить государству? Ответ на эти вопросы полностью зависит от вашего выбора режима налогообложения. Эти режимы имеют различия в ставках бюджетных платежей, сроках уплаты, периодах начисления и методах расчета. Естественно, вы выберете самый экономный вариант. А подойдет ли он вам? Вот об этом сейчас и поговорим.

Государственные деятели изобрели для смелых, кто открывает свой бизнес в России, пять систем налогообложения:

Все вышеперечисленные льготные системы налогообложения могут применяться, если ИП соответствует критериям, установленным для налогоплательщиков этих налогов. Так ограничения имеют, кроме видов деятельности, еще и размер получаемого заработка, численность наемных работников и многие другие показатели в зависимости от того, чем вы занимаетесь. Например, автотранспортное предприятие теряет право применять ЕНВД, если количество самоходных транспортных средств превысило 20 единиц. Поэтому ИП должен сам изучить все нюансы, о которых говорит Налоговый кодекс, прежде чем определиться с режимом налогообложения. Ну и не забыть о самом главном — о собственных фиксированных страховых взносах за себя, любимого.

Фиксированные отчисления предпринимателя за себя — камень преткновения для многих, кто и хотел бы зарегистрироваться в качестве ИП и начать работать на себя, но не знает, где взять 36238 рублей в 2019 году (именно столько должен заплатить владелец бизнеса до 31.12.2019 г. государству). Ведь эти деньги необходимо заплатить не зависимо от того, был ли у деятельности доход, или нет. Ну, а если вы преуспели и ваша сумма превысила 300 000,00 руб., то будьте добры, заплатите еще 1% с этого «сверхдохода», поделитесь, в общем.

Очень многие индивидуальные, работая на себя, обходятся без сотрудников. Ну, официально, по крайней мере. И в 2019 году, как и раньше, предприниматель имеет возможность уменьшить свое бремя на полную сумму фиксированных страховых взносов, уплаченных за себя. В итоге, оплачивая каждый квартал эти взносы, ИП на УСН или ЕНВД может полностью обнулить свой налог, если его заработки не велики.

Например, учитель английского языка устал от школы и решил заняться репетиторством. Уволившись и почувствовав вкус свободы в 2019 году этот человек заработал на частных уроках гораздо больше, чем получают школьные учителя — почти полмиллиона рублей — 492 648,00 руб. Таким образом, оплачивая каждый квартал фиксированные взносы в сумме 36 238 рублей и заплатив 1% с доходов свыше 300 000,00, равный 1926,48 руб., довольный учитель в статусе индивидуального полностью перекрыл свой налог по УСН в размере 29559 руб.

Но такой вариант возможен, если вы поквартально платите в налоговую эти фиксированные взносы. Как известно, и налог по УСН и ЕНВД нужно платить поквартально. Если вы в течение квартала не оплатили взносы, вы не вправе уменьшить квартальный платеж по налогу. Поэтому, заплатив фиксированные платежи в конце года, вы рискуете остаться с большой налоговой переплатой и потом бегать в ИФНС не один раз, сверяться и выбивать свои деньги обратно.

В случае, если наш учитель решился и открыл небольшую частную школу, наняв еще таких же, как он когда-то был, бывших школьных учителей, он также может уменьшить полученный налог на суммы страховых взносов, уплаченных как за себя, так и за сотрудников, но максимальный процент уменьшения будет уже не 100%, как при отсутствии работников, а лишь 50%.

Например, профит школы английского языка в 2019 году составил 746500 рублей. Платежей в бюджет за себя и за сотрудников было сделано 144 958,00 руб. Сумму налога по УСН, равную 44790 руб. в данной ситуации обнулить невозможно, можно лишь уменьшить на 22 395,00 руб.

Надо отметить, что такая возможность уменьшения налога (именно налога) на сумму уплаченных (именно уплаченных) страховых взносов существует только при применении систем в виде УСН «доходы» и ЕНВД. При УСН «доходы минус расходы» и ОСНО вы вправе зачесть эти суммы в уменьшение налоговой базы, но не налога. А в случае с ПСН — вы вообще не можете ничего уменьшить, так как патент не подлежит никакому вычету и частично оплачивается заранее за 10 дней до начала ведения деятельности.

Читайте так же:  Куда обращаться, если бывший муж не платит алименты

Ну что же выбрать, какой режим налогообложения для ИП?

Чтобы ответить на этот вопрос сначала необходимо рассчитать налоговую нагрузку в каждом случае и проверить, соответствует ли ваше мероприятие требованиям того или иного режима. Для расчета возможного налога уточните следующее:

  • ограничения каждой налоговой системы;
  • сколько сотрудников и есть ли (будут ли) они;
  • особенные положения, присущие каждому региону (К2 для ЕНВД, размер платежа при ПСН, региональные ставки по УСН, вид деятельности);
  • с кем вы планируете работать — ваши партнеры и клиенты, их системы налогообложения;
  • если хотите открывать магазин — какова будет торговая площадь;
  • какого количество самоходных транспортных средств, если планируете заниматься перевозками и др.

Чтобы помочь вам определиться с системой налогообложения для предпринимателя давайте посчитаем налоговую нагрузку в каждом конкретном случае:

ИП из г. Домодедово очень хочет открыть ателье. Имея уже некоторое количество постоянных клиентов, заработок ожидает в размере 650000 руб. Расходов предполагается 380000 руб. ежемесячно, так как кроме как на заказ еще хочет шить карнавальные костюмы и сдавать их в аренду. Хотел бы нанять еще швей в количестве 2 человек (первое время). С их зарплат ежемесячно планирует отчислять 24160 руб.

  • ЕНВД: в Домодедово сумма налога для этого вида деятельности составит 7500*3*0,9*1,915*15%=5817 руб. в месяц. Можно уменьшить этот платеж вдвое на сумму уплаченных страховых взносов. Итого, гражданин будет обязан государству ЕНВД 2909 р.
  • ПСН: при расчете с помощью калькулятора на сайте налоговой получается сумма патента в месяц равна 3346 руб., уменьшить эту величину никак нельзя.
  • УСН «доходы»: 650000*6%/12 = 3250 руб. Уменьшаем эту сумму на половину, получаем в оплате 1625 руб. налога.
  • УСН «доходы минус расходы»: (650000-380000-80000 (зарплата швей)-24160)х15%/12=2073 руб. государственного платежа по УСН.

В этом примере самой выгодной оказалась система УСН «доходы». Но это частный случай. Например, если вы захотите стать предпринимателем в г. Москва, то нужно учесть, что режим ЕНВД там вообще не применяется, например. И московским бизнесменам приходится выбирать уже не из четырех вариантов налогового бремени, а из трех.

Принимая решение об открытии собственного бизнеса, будущий предприниматель задумывается о выборе наиболее оптимальной системы налогообложения. Для этого необходимо определиться с видом деятельности и провести сравнение всех налоговых режимов. В статье рассмотрим, как выбрать систему налогообложения для ИП.

На сегодняшний день для предпринимателей созданы все необходимые условия для того, чтобы развитие их бизнеса проходило успешно. Предприниматели вправе самостоятельно решить на какой системе налогообложения им работать. Выбрать они могут один из 5 налоговых режимов, которые значительно отличаются друг от друга. Причем к данному вопросу ИП следует подходить как можно серьезнее, так как от этого будет зависеть то, как выстроится вся работа.
В 2019 году в нашей стране для предпринимателей предусматриваются 5 систем налогообложения:
1. ОСНО – общая система налогообложения.
2. УСН – упрощенная система налогообложения.
3. ЕНВД – единый налог на вмененный доход.
4. ПСН – патентная система налогообложения.
5. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.

Для того, чтобы выбрать наиболее подходящий режим налогообложения, будущему предпринимателю следует ознакомиться с каждым из них более подробно.

Общая система налогообложения – это наиболее сложный налоговый режим. Для того, чтобы правильно вести бухгалтерский учет и составлять отчетную документацию, предпринимателю потребуются бухгалтерские знания, либо привлечение грамотного специалиста. На данной системе налогообложения предприниматель должен будет представлять в контролирующие органы следующие отчетные документы:
1. Декларация по НДС (представляется за каждый квартал).
2. Декларация 3-НДФЛ (подается раз в год).
3. Декларация 4-НДФЛ (подается при получении первой прибыли).
4. Книгу учета доходов и расходов (по требованию налоговой).
5. Отчетность по страховым взносам и отчетность по персоналу.
6. Кадровая книга и книга учета покупок/продаж для расчета НДС.
По сравнению с иными системами налогообложения, ОСНО имеет довольно большой перечень отчетности, а также налогов. Применяя данный налоговый режим, предприниматель должен будет уплачивать:

Кроме того, в зависимости от особенностей выбранного вида деятельности, предпринимателю предстоит уплачивать:
• акциз;
• водный налог;
• налог на биоресурсы;
• на добычу полезных ископаемых;
• страховые взносы за сотрудников (при наличии наемного персонала).

Несмотря на то, что ОСНО является довольно сложным налоговым режимом и имеет множество минусов, плюсы у него все же есть. На данном налоговом режиме у предпринимателя отсутствуют ограничения. Он может нанимать неограниченное число работников, получать любого размера прибыль, а также сотрудничать с крупными компаниями, являющимися плательщиками НДС. Зачастую последнее преимущество является определяющим, так как многие крупные налогоплательщики отказываются сотрудничать с ИП, если он не выставляет счет-фактуру с НДС.

Важно! Следует иметь ввиду, что данный налоговый режим применяется по умолчанию. Применять его предприниматель может как по своему желанию, так и перейти на него с иного налогового режима вынужденно (если не будут соблюдаться условия применения иных режимом налогообложения).

ЕНВД или единый налог на вмененный доход подразумевает уплату налога не с доходов предпринимателя, а с вмененного дохода. То есть база для налогообложения определяется специалистами ФНС в зависимости от определенного вида деятельности. При этом в качестве физических показателей могут выступать:
• численность работников;
• площадь помещения;
• число единиц автотранспортных средств, используемых в предпринимательской деятельности;
• и т.д.
Налоговая ставка по ЕНВД установлена в размере 15%, однако, в некоторых субъектах РФ местные власти вправе установить пониженные ставки налога, но не менее 7,5%. Уплата налога осуществляется ежеквартально. Как при УСН, применяя ЕНВД, предприниматели также имеют право уменьшить налог на сумму страховых взносов.
В качестве минуса данной системы можно отметить то, что даже в случае отсутствия прибыли за отчетный период, налог оплатить все равно придется.

Читайте так же:  Суть страхового и трудового стажа

Патентная система налогообложения в некотором смысле напоминает ЕНВД, так как предполагает уплату налога с потенциального дохода предпринимателя. База для расчета налога будет зависеть от выбранного предпринимателем вида деятельности и срока действия патента. В качестве основных характеристик ПСН можно выделить следующие:
1. Выбор налогового периода предприниматель осуществляет самостоятельно (до 1 года).
2. Отсутствие необходимости в представлении налоговой декларации.
3. Гибкая система оплаты за патент (платежи могут вноситься частями в течение срока действия патента).

Как уже понятно из названия, единый сельскохозяйственный налог является узкоспециализированным и применять его вправе только сельхозпроизводители. Под налоговой базой понимают доход предпринимателя, уменьшенный на величину расходов. Ставка налога равна 6%. Декларация по ЕСХН подается раз в год, а уплата налога осуществляется раз в пол года.

Важно! Прежде чем выбрать систему налогообложения, необходимо определиться с видом деятельности, которым будет заниматься предприниматель, а также выяснить под какой режим налогообложения попадает данный вид деятельности.

После этого составляется план поступлений и расходов предпринимателя. Также необходимо определиться с тем, будет ли предприниматель привлекать наемный персонал. К примеру, патентную систему налогообложения ИП не сможет применять, если штат его сотрудников превышает 15 человек. Кроме того, необходимо определиться с масштабами своей деятельности. Если предприниматель планирует сотрудничать с крупными компаниями, то следует понимать, что большим преимуществом для него будет наличие НДС. То есть оптимальным в этом случае будет применение общей системы налогообложения.
Выбирая между специальными налоговыми режимами, следует учитывать такие характеристики, как:
• налогооблагаемая база;
• ставка налога;
• сроки уплаты налога;
• частота представления отчетности;
• иные дополнительные характеристики.
Сведем все необходимые характеристики в одну таблицу:

Особенности пошаговой инструкции регистрации ИП в 2019 году

Развитию малого бизнеса в последние годы уделяется особое внимание. Делается все для того, чтобы облегчить процедуру открытия индивидуального предприятия. Теперь любое физическое лицо, которое решит заняться коммерческой деятельностью, сможет без особых проблем самостоятельно это сделать. Совсем необязательно переплачивать несколько тысяч компаниям, предлагающим подобную услугу.

За незаконное предпринимательство грозят немалые штрафы и уголовная ответственность, если была нанесен серьезный ущерб государству или юридическим лицам. Каждая заключенная сделка фактически сразу становится незаконной, но ответственности с физического лица никто не снимает.

Преимущества ИП состоит в отсутствии уставного капитала, упрощении бухгалтерского учета, в наличии льгот — это патентная система, пониженные тарифы, фиксированные суммы.

Открытие не потребует сбора большого пакета документов. Здесь надо учитывать некоторые внесенные поправки, касающиеся формы заявления и ОКВЭД. Чтобы не потерять время и деньги разработана пошаговая инструкция регистрации ИП в 2019 году. Надо только следовать ей, если удалось определиться с видом деятельности, указанном в новом разработанном справочнике.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно вашу проблему. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Место жительства сегодня не имеет особого значения.

Любой индивидуальный предприниматель в столице или провинции должен будет придерживаться определенного порядка действий:

  1. Перед подачей документов надо их изучить и ответить на ряд важных вопросов, касающихся как вида деятельности, так системы налогообложения. Она бывает общей и упрощенной, применяется патент и «вмененка». Для каждого параметра имеется соответствующий код.
  2. Чтобы правильно заполнить поля заявления можно воспользоваться специальной программой, порталом государственных услуг или сервисом налоговой службы. Только для подачи в электронном виде следует иметь электронную подпись.
  3. Не допустить ошибок поможет заполнение онлайн на одном из сервисов. Здесь подскажут как оформить заявление и сопутствующие документы, необходимые для регистрации.
  4. Проконсультировать смогут сами налоговики по телефону или лично, еще до подачи всех бумаг.

Выявить недочеты сможет опытный юрист или посредники, которые берут на себя подготовку и сдачу документов. Придется заплатить от 3 до 6 тысяч рублей.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Задайте вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Так с чего начать и какого порядка действий нужно придерживаться при процедуре регистрации:

  1. В первую очередь следует найти адрес налоговой инспекции, расположенной рядом с местом жительства. Именно там подскажут, какие документы необходимо представить.
  2. После заполнения бумаг и снятия копий выплачивается государственная пошлина. На сегодняшний день она составляет 800 рублей, квитанция будет приложена к общему пакету.
  3. Если документы предприниматель сдает лично, то он должен получить расписку в получении и заявление на применение упрощенной системы, в конце которого стоит печать, дата и подпись.
  4. Для выдачи регистрационных документов отводилось не более 5 рабочих дней. В этом году удалось снизить срок до 3 дней.
  5. Кроме свидетельства о регистрации должен быть присвоен идентификационный номер и выдана выписка из единого государственного реестра.
Читайте так же:  Нюансы материнского капитала на квартиру

Документы разрешено посылать через почту. Заказное письмо содержит опись и обратное уведомление. Их может сдать доверенное лицо, если нотариально оформлена доверенность.

Прописан ряд обязательных условий и норм для граждан страны и иностранцев, стремящихся стать индивидуальными предпринимателями:

  • Возрастные ограничения коснутся тех, кому еще не исполнилось 18 лет. Бывают исключения, если получено согласие опекунов или родителей, есть официальное заключение о дееспособности.
  • Для пересылки по почте подготавливаются копии паспорта и свидетельства с идентификационным номером, если он есть.
  • Заполняются заявления о регистрации и на применение упрощенной системы. Только перед этим надо выяснить коды, чтобы вписать их в стандартную форму.
  • Иностранцу потребуется дополнительно представить вид на жительство или временное проживание, указать точный адрес, подготовить справку об отсутствии судимости на своей родине.
  • Обязательно прилагается квитанция об уплате государственной пошлины.
  • Отказ произойдет, если предприниматель уже лишен своего статуса по решению суда, имеет судимость или является фигурантом уголовного дела. Недееспособность тоже становится причиной для отказа.

Чтобы произвести регистрацию ИП онлайн, нужно заранее подготовить все необходимые документы, включая квитанцию об оплате госпошлины за услугу регистрации.

Как правильно заполнить заявление на регистрацию ИП, можно узнать из этой статьи.

Постановка и снятие с учета лежит на органе государственной власти. Процедура прописана в налоговом кодексе.

Индивидуальный предприниматель остается физическим, а не юридическим лицом. Только на него теперь возложены определенные обязанности и появились права, которые не должны быть ущемлены.

В частности, речь идет о следующих критериях:

Нельзя производить и продавать некачественную продукция. В этом случае будут ущемлены права клиентов.

У ИП есть и свои определенные права:

  • Используя различные методы можно активно развивать свой бизнес, не нарушая законодательных норм. Запрет связан с производством и сбытом алкогольной продукции и наркотиков, банковской и инвестиционной деятельностью, авиаперевозками и игорным бизнесом.
  • Количество работников не должно превышать определенный лимит. Но зарплату и сроки выплат определяет предприниматель. Он же ищет партнеров, готовых помочь в развитии и инвестировании.
  • При самостоятельной установке цен на товары или услуги ориентируются на среднерыночную стоимость, их диапазон не должен ассоциироваться с демпингом.
  • Полученная прибыль используется по своему усмотрению после того, как произведены расчеты с сотрудниками и государственными органами;

Отстаивание своих прав происходит в судебных инстанциях, где предприниматель выступает в роли истца или ответчика.

Предпринимательская деятельность влечет немалые расходы, особенно на первом этапе.

Существует несколько путей успешного развития:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Задайте вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Порядок пошаговой инструкции регистрации ИП в 2019 году

Начинающему предпринимателю не помешает заранее поинтересоваться предложениями от государства и фондов, чтобы за короткий срок раскрутиться и заработать неплохой первоначальный капитал.

Затем понадобится пошаговая инструкция регистрации ИП в 2019 году.

Она даст возможность не допустить ошибок и открыть предприятие через три дня:

Регистрирующие документы выдаются лично или через доверенное лицо, а также высылаются по почте. После получения важно внимательно проверить данные и при обнаружении технических ошибок исправить их. Это делается совершенно бесплатно.

Спросить быстрее, чем читать! Задайте вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

От выбранного вида деятельности во многом зависит система налогообложения.

Преимущества ИП состоят в том, что есть возможность использовать различные системы и добровольно переходить с одной на другую:

Законодательство не запрещает совмещать разные системы обложения, особенно если выбрано несколько видов деятельности. При этом нередко возникает множество сложностей, связанных с оформлением отчетных данных и своевременной подачей в контролирующие инстанции. Гораздо проще остановиться на одном варианте, а затем перейти на другой.

Регистрация индивидуального предприятия стала максимально простой и удобной. Сбор, подача и получение документов укладывается в минимально короткие сроки. За одну неделю можно подготовить и получить регистрационные свидетельства и бумаги.

Обращение к добросовестным фирмам-посредникам несет свои плюсы. Процедура пройдет без задержек, будет оказана помощь в открытии счета и регистрации печати.

Список документов для регистрации ИП определен законодательно и обязательно включает в себя документы, подтверждающие личность заявителя.

Детально о порядке регистрации ИП можно прочитать в статье по ссылке.

Пошаговая инструкция регистрации ИП через госуслуги приведена здесь.

Изображение - Установленная система налогообложения для регистрации ип 345457456344556
Автор статьи: Алина Соколова

Добрый день. Меня зовут Алина, уже более 6 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима обязательная консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 3

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here